老師：現(xiàn)在單價(jià)太低了，正常單價(jià)是3500，可現(xiàn)在單價(jià)是1600單價(jià)差的太低了，按照這個(gè)單價(jià)算我成本低不是還得繳所得稅嗎，我按高的單價(jià)算利潤(rùn)已經(jīng)調(diào)整過來了也補(bǔ)繳所得稅了，可現(xiàn)在單價(jià)低我是不是又多交所得稅了？

您好，按高的單價(jià)算利潤(rùn)已經(jīng)調(diào)整過來了也補(bǔ)繳所得稅，那我們補(bǔ)所得稅時(shí)也有調(diào)整分錄的，調(diào)整后庫存就對(duì)上了，現(xiàn)在也不會(huì)出現(xiàn)低價(jià)的情況了呀

老師：怎么調(diào)整分錄啊？

您好， 我們補(bǔ)所得稅那個(gè)月，把錯(cuò)的單價(jià)做的分錄沖回，再按正確單價(jià)做的分錄正數(shù)，就是這個(gè)調(diào)整呀

老師：都二年了，不知道做那筆，我怎么個(gè)個(gè)季度調(diào)嗎？

您好，我們調(diào)賬最簡(jiǎn)單的方法就是把原來錯(cuò)的分錄紅沖，再做正確金額的分錄，咱在補(bǔ)所得稅那個(gè)月利潤(rùn)表里體現(xiàn)了這2個(gè)調(diào)整分錄了，要不怎么會(huì)交所得稅呢，是不是呀

老師：都二年了，每個(gè)月都得沖紅嗎？沖完的數(shù)怎么做分錄呢？這產(chǎn)品月月都有出庫的。

您好，是的，把每個(gè)月的那個(gè)錯(cuò)誤金額的分錄都要紅沖的，沖完后用正確的單價(jià)重新計(jì)算金額做分錄，月月有出庫，要么我們就不改了，錯(cuò)到這批銷售完，要么就是每月要更正的

老師：要是不改了的話庫存就少了300多噸，要是改是不是月月什么都得改，包括成本、報(bào)表、還得上所得稅？

您好，是的，是這么理解的，錯(cuò)的都要紅沖改過來

老師：能不能幫我想個(gè)辦法，調(diào)一次就都能調(diào)整過來，哪怕一年一調(diào)也行？

您好，可以的呀，我們就在24年哪一個(gè)調(diào)整分錄，把以前錯(cuò)金額分錄都沖回，做正確金額的分錄，不過我們存貨進(jìn)銷那個(gè)表要用正確的數(shù)量和金額連續(xù)編制，計(jì)算沖回分錄的這些月累計(jì)正確金額是多少，以后月我們就用這個(gè)正確 的進(jìn)銷存報(bào)表來

老師：我就是想調(diào)完我怎么能和庫存商品賬能銜接上？你說的庫存進(jìn)銷那個(gè)表是不是指的庫存商品賬？

您好，我們財(cái)務(wù)賬套的金額是完全根據(jù)存貨進(jìn)銷存做的，沖回分錄，再做新的分錄也是從這個(gè)表取數(shù)的，那調(diào)整完后賬表就是一致的，以后月也是根據(jù)表來入賬就好了哇

老師：這個(gè)表我做做看，賬在今年調(diào)那所得稅就在今年繳就不拿滯納金，這是去年的呀，更正申報(bào)報(bào)表的話，完了賬還是正今年調(diào)的，繳所得稅還是在是今年的，這樣行嗎？

您好，我們就調(diào)在24年好的，這個(gè)錯(cuò)了誰知道呀，是不是呀

嗯，行老師，我先調(diào)調(diào)看看。