老師，當(dāng)月我做賬有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是，我沒有認(rèn)證勾選，報(bào)稅時(shí)也沒有填寫，（進(jìn)項(xiàng)較多，有留抵，增值稅為0 就沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅）。請(qǐng)問：1）因?yàn)楣镜倪M(jìn)項(xiàng)很多，估計(jì)近2個(gè)月都不用交稅，這種情況下有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出去需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？2）上月沒認(rèn)證勾選，我這個(gè)月可以一起認(rèn)證勾選 報(bào)稅時(shí)一起填寫申報(bào)嗎，賬務(wù)需要修改嗎？

五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町悾桶巡町惸枪P做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

就比如說5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒有，6月才紅沖的

我在某月把進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況作了兩筆分錄，是不是不應(yīng)該做呀，造成“未交增值稅”有余額借方余額303428.43元？當(dāng)時(shí)我是這樣下的： 1.本月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)：借：應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅 677064.22元 借：應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 303428.43元 貸：應(yīng)交稅金一進(jìn)項(xiàng)稅額 980492.65元 2.計(jì)算應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交增值稅一未交增值稅 303428.43元 貸：應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 303428.43元

請(qǐng)問2023-12月付了筆服務(wù)費(fèi)，這個(gè)票我也認(rèn)證了。但是3月發(fā)生了銷售退回，該筆款項(xiàng)全額退回給我了。但是銷方還沒有開紅字，那我這筆收到的退款怎么處理啊。 針對(duì)這筆業(yè)務(wù)，從發(fā)生到稅金涉及的分錄有這些 付款時(shí) 借：銷售費(fèi)用297029.7 進(jìn)項(xiàng)稅2970.3 貸：銀行300000 月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí) 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅2970.3 貸：進(jìn)項(xiàng)稅2970.3 月末計(jì)提增值稅時(shí)： 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅2970.3 貸：未交增值稅2970.3 扣款時(shí) 借：未交增值稅2970.3 貸：銀行存款2970.3 我每月都是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的，這筆進(jìn)項(xiàng)稅我已經(jīng)抵扣了。請(qǐng)問，現(xiàn)在對(duì)方還沒開紅字，但錢又先退給我了。咋做賬啊。