Q
老師，您好，我想問一下，小規(guī)模納稅人季度開票不超過30萬元，怎么做賬務(wù)處理
2024-07-16 14:43
2024-07-16 14:44
您好，那個稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
相關(guān)問題討論
您好，那個稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2024-07-16
小規(guī)模增值稅納稅人季度9萬以下又交了稅分錄
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)助
小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
2024-04-16
你好
需要
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入
2020-12-13
相關(guān)問題
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Q
您好，老師，請問一下，小規(guī)模納稅人季度不超過30萬元增值稅減免，需要賬務(wù)處理嗎？分錄怎么寫呢？
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Q
老師 我想問一下 小規(guī)模納稅人季度開票不能超過30萬 那如果超過了怎么處理呢 為什么是按1%的稅率開票啊
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Q
老師，您好！小規(guī)模納稅人增值稅季度報未超過30萬怎么做賬務(wù)處理？
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Q
老師你好，想問一下小規(guī)模納稅人季度開票不超過30萬，月度開票超過10萬有優(yōu)惠政策嗎？
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Q
老師，您好，我想問一下，小規(guī)模納稅人季度開票不超過30萬元，怎么做賬務(wù)處理
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老師，分錄怎么做呢？
借：應(yīng)交稅費
貸：營業(yè)外收入
然后金額怎么確定呢？比如開具150000萬1%的發(fā)票，發(fā)票上的稅額是15000，但是納稅申報表上的減免稅額是按3%的征收率來算的，這個營業(yè)外收入寫多少呢？
然后，這個做營業(yè)外收入，是在季末結(jié)束時轉(zhuǎn)，還是在征期結(jié)束后轉(zhuǎn)??？
比如現(xiàn)在做了，現(xiàn)在就可以轉(zhuǎn)，也可以在季末結(jié)束時轉(zhuǎn)
好的，老師，那金額怎么算呢？
你看下你賬上做的是多少，就結(jié)轉(zhuǎn)多少
我賬上是按1%的算的，但是增值稅納稅申報表上，是按3%算的，我是按我賬上1%算嗎？
按你賬上的來結(jié)轉(zhuǎn)，申報表上的不用管
那未開票收入也是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
是的，也是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，