這種情況下，您可以按照以下步驟進行前期差錯更正處理： 1.補記固定資產入賬借：固定資產貸：銀行存款/應付賬款等 （根據(jù)實際付款情況） 2.補提折舊假設采用直線法折舊，計算應補提的折舊額。借：以前年度損益調整 （應補提折舊屬于以前年度的部分）借：管理費用/制造費用等 （本年度應計提的折舊部分）貸：累計折舊 3.調整所得稅影響（如果涉及）如果補提折舊導致以前年度應納稅所得額減少，可能需要調整所得稅。借：應交稅費——應交所得稅 （以前年度多交的所得稅）貸：以前年度損益調整 4.將“以前年度損益調整”科目余額結轉至“利潤分配——未分配利潤”借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調整 同時，需要在財務報表附注中對這一前期差錯更正事項進行披露，說明差錯的性質、更正的金額及對財務報表的影響等。 例如，固定資產原值 10 萬元，預計使用 5 年，無殘值，2023 年 1 月購入，發(fā)現(xiàn)差錯時是 2023 年 7 月。則 2023 年 1 - 6 月應計提折舊 1 萬元（10÷5÷12×6），7 月應計提折舊 0.17 萬元（10÷5÷12×1）。 補記固定資產入賬： 借：固定資產 10 萬 貸：銀行存款 10 萬 補提折舊： 借：以前年度損益調整 1 萬 借：管理費用 0.17 萬 貸：累計折舊 1.17 萬 假設所得稅稅率 25%，調整所得稅影響： 借：應交稅費——應交所得稅 0.25 萬 （1 萬×25%） 貸：以前年度損益調整 0.25 萬 結轉“以前年度損益調整”： 借：利潤分配——未分配利潤 0.75 萬 貸：以前年度損益調整 0.75 萬

你好 先回答第一個問題 是發(fā)生在今年的話 可以直接沖銷原來錯誤憑證 在這月按正確的方式做憑證 所得稅可以到下次申報時候按正確的申報 現(xiàn)在申報所得稅是只有累積數(shù)據(jù) 不會體現(xiàn)季度數(shù)據(jù)的

你好? 個人的一些做法 供參考 1核對銀行流水? 確認好對公或是個卡等有有流水記錄的賬目 看哪些是已付款 已給票 哪些是已付款 沒有給票 沒有給的看下有沒有內部憑證 比如入庫單 或是服務協(xié)議等 2看有哪些掛賬的 通過1核對不出來 可以找對方確認下? 看是否有欠款 這個可以委婉一些 一般我會和老板說 讓其幫助確認 這個吧 一般老板對欠款其實有個大概數(shù) 要不做不下去的 老板一般內心有自己一套賬 雖然不一定百分百準 但是一般不讓自己吃太多虧

您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待

你好，融資租入固定資產的會計處理 1、企業(yè)在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值(含增值稅)與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者，加上在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的、可直接歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，減去可抵扣的增值說后余額作為租入資產的入賬價值，借記：“固定資產——融資租入固定資產”賬戶;按最低租賃付款額，貸記：“長期應付款”賬戶;按發(fā)生的初始直接費用，貸記：“銀行存款”等賬戶;按其差額，借記：“未確認融資費用”賬戶。 2、每期支付租賃費用時，借記：“長期應付款”賬戶，貸記：“銀行存款”賬戶。如果支付的租金中包含履約成本，按履約成本，借記：“制造費用”、“管理費用”等賬戶。 3、每期采用實際利率法分攤未確認融資費用時，按當期應分攤的未確認融資費用金額，錯記：“財務費用”賬戶，貸記：“未確認融資費用”賬戶。 4、企業(yè)租入固定資產應計提折舊，折舊政策應和自有固定資產折舊政策一致，同自有固定資定一樣，折舊方法一般有年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等。確定融資租賃固定資產的折舊期應視租賃合同而論，如果能夠合理確定租賃期屆滿時企業(yè)將會取得資產的所有權，即可認為企業(yè)擁有該資產的全部使用壽命，因此應以該資產的使用壽命作為折舊期間，如果無法合理確定租賃期屆滿后企業(yè)是否能夠取得租賃固定資產的所有權，則應以租賃期與租賃資產壽命中兩者較短者作為折舊期。提取折舊時，借記：“制造費用”賬戶，貸記：“累計折舊”賬戶。