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演示賬套

（找郭老師回復一下）老師小規(guī)模開具1%的普票 1%個點稅率需要確認營業(yè)外收入-稅收優(yōu)惠嗎

2024-07-14 09:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-07-14 09:12

1%個點稅率需要確認營業(yè)外收入-稅收優(yōu)惠

快賬用戶4223 追問 2024-07-14 09:18

那比如說季度內(nèi)沒開超就是不用交增值稅哈？但要是開超了就會繳納增值稅，那分錄怎么做呢

齊紅老師解答 2024-07-14 09:20

普票沒開超就是不用交增值稅主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅費減免假如季末判斷需要交稅計提附加應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加下月交稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

快賬用戶4223 追問 2024-07-14 09:45

好的收到謝謝老師

齊紅老師解答 2024-07-14 09:48

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。