目前公司采購是按倉庫申購單通過就直接去買材料，主要是配件類。買完回來就走報銷流程。中間是沒有提前給財務(wù)審核價格，就是報銷的時候財務(wù)才審核。應(yīng)該怎么管理這個方面，流程需要更改嗎？
這些配件你們有專門的供應(yīng)商嗎？
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A注冊會計師負責(zé)審計甲公司2019年度財務(wù)報表，確定財務(wù)報表整體的重要性為240萬元。資料四：A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了實施的審計程序，部分內(nèi)容摘錄如下：（1）甲公司供應(yīng)商的變動需由采購部經(jīng)理批準，并由其在系統(tǒng)中更新供應(yīng)商主文檔。A注冊會計師認為該內(nèi)部控制設(shè)計合理，擬予以測試。（2）財務(wù)人員將原材料訂購單、供應(yīng)商發(fā)票和入庫單核對一致后，編制記賬憑證（附上述單據(jù)）并簽字確認。A注冊會計師測試該項控制時，抽取了若干記賬憑證及附件，檢查是否經(jīng)財務(wù)人員簽字。（3）甲公司2019年向乙公司采購的某設(shè)備價格顯著高于同類設(shè)備的市場價格，管理層解釋該設(shè)備采用了特殊材質(zhì)，A注冊會計師了解了使用特殊材質(zhì)的原因，檢查了采購合同，查詢了特殊材質(zhì)的市場價格，并就該設(shè)備的采購價格和使用材質(zhì)向乙公司進行了函證，回函相符，據(jù)此認可了設(shè)備采購價格。（4）檢查應(yīng)付關(guān)聯(lián)方的款項時[先檢查交易的商業(yè)理由]，A注冊會計師檢查了證實交易的支持性文件并向關(guān)聯(lián)方實施函證，回函表明雙方不存在差異[沒有檢查交易的商業(yè)理由]，注冊會計師據(jù)此認可了甲公司的記錄。（5）檢查關(guān)鍵管理人員薪酬
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目前公司采購是按倉庫申購單通過就直接去買材料，主要是配件類。買完回來就走報銷流程。中間是沒有提前給財務(wù)審核價格，就是報銷的時候財務(wù)才審核。應(yīng)該怎么管理這個方面，流程需要更改嗎？
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沒有，不固定，但每月金額都有1.2萬。
那他提供了訂單明細 你們自己找價格吧
就是報銷去各個供應(yīng)商買回來的送貨單，沒有供應(yīng)商的報價單，也沒有價格庫。
那你們到時候價格怎么審核？
就是沒得審啊，東西都買完了，回來報銷。新來這家公司，感覺這個流程有點不對，應(yīng)該怎么改善？
他的意思是財務(wù)需要控制一下價格， 買之前寫審批單 財務(wù)需要去找價格 你們有專門的供應(yīng)商還可以，如果沒有專門的供應(yīng)商，就像那些小店，那你挨個店去問 就這樣 增加工作量就是
那就是不管，還是按照這個流程？
這個你們自己決定 為了控制采購價格，有專門的人審核最好
但他買回來也不是及時報銷，有時項目地都用完了，這又怎么審核，不是只能通過
都采購了，還怎么審核 沒法審核 這叫報銷