老師，有需要繳納的，怎么是減免呢

做收入的時候咋做

你好！這個借應收賬款等，代主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅。 然后交納的時候借，應交稅費，應交增值稅，在銀行存款。

然后交納的時候借，應交稅費，應交增值稅，貸銀行存款。

月末怎么結轉呢，還有預交的呢

你好！這個小規(guī)模不需要結轉。計提，然后支付 如果你有預交的。預交的時候，借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款就行 然后確認收入的時候，就做計提。借應收賬款等，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅

做賬是當月做的稅費，但是繳納是第二個月繳納的啊

第二個月交的時候，正常分錄做就行是吧

你好！是的。就是這樣。這2個分錄，什么時候發(fā)生對應業(yè)務，就什么時候做

老師，預交是 應交稅費-應交增值稅-已交稅金這個分錄嗎

你好！是的。也有用應交稅費-應交增值稅-預繳稅金的

小規(guī)模，我就用已交稅金吧

那附加稅還需要計提不

你好！你是什么原因預交。超過了起征點嗎

建筑企業(yè)，施工地在外地。也超過起征點了