老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產，資產包括：固定資產、無形資產、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產的明細及發(fā)票復印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產時： 借：固定資產清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產100000 （2）收到處理資產款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

10分填空題(客觀)守信會計師事務所的甲和乙注冊會計師對喜樂股份有限公司2021年度的會計報表進行審計，發(fā)現(xiàn)該年度發(fā)生以下交易和事項及其會計處理:(1)2021年1月13日，公司購買價格為30萬元的管理部門用設備一臺并入賬，當月啟用，但當年未計提折舊。公司采用平均年限法核算固定資產折舊，這類固定資產預計使用年限為5年，預計凈殘值率為5%。(2)2021年11月20日，公司清理資產和負債時還發(fā)現(xiàn)，應付外單位款項10萬元，因該單位已撤銷而無法償付但喜樂公司在2021年度未進行會計處理。要求:假定不考慮喜樂公司會計報表層次的重要性水平，會計報表尚未報出，針對上述交易事項，注冊會計師應分別提已做出何種審計處理建議?若應當建議做出審計調整的，請按年度直接列示全部相應的審計調整分錄。在編制審計調整分錄時，不考慮調整分錄對所得稅和期末結轉損益的影響。對于第一個事項，注冊會計師甲和乙認為喜樂公司財務報表應作如下調整分錄(1)借記1項目(2)貸記第2_項目(3)借和貸調整金額為_第3題萬元，對于第二個事項，注冊會計師甲和乙認為喜樂公司財務報表應作如下調整分錄(4)借記第4營項目(5)貸記第5項

甲股份有限公司為增值稅一般納稅企業(yè)，其銷售的產品適用的增值稅稅率為13%，產品銷售價款中均不含增值稅額。商品銷售成本按發(fā)生的業(yè)務逐項結轉。該公司12月發(fā)生的經濟業(yè)務及相關資料 (1）12月1日向A公司銷售產品一批，產品銷售價款為100萬元，產品銷售成本為75萬元。結算單和增值稅專用發(fā)票已交給A公司。為了盡早收回貨款，雙方確定的現(xiàn)金折扣條件：2/10，1/20,N/30，A公司最有可能10天內付款（2） 12月9日收到A公司貨款，并按照規(guī)定折扣條件給予了折扣。計算現(xiàn)金折扣時不考 慮增值稅（3） 12月15日.田股份有限公司將某專 利權出租給乙股份有限公司,每年獲取租金收入 240000元，該專利權的賬面會額為72000元， 剩余堆銷年限為6年（假設不考慮出租無形資產 的增值稅，無形資產出租業(yè)務取得的收入和無 形資產的攤銷按月計算）。(4）22日，用銀行存款支付廣告費5萬（5）31日．計算出當月應上交的消費稅為100 000元（6)31日，計算出本月共需要繳納增值稅70000元，當日向稅務局上交本月應交增值稅50000元，并結轉本月欠交增值稅20000元。 編制12月份各項經濟業(yè)務會計分錄

2021年6月10日，以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股，分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產，每股5元，交易費用0.05萬元，全部款項50.05萬元以銀行存款支付，取得時確認投資損失0.05萬元。2021年6月30日，該股票公允價值為每股5.3元，確認公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日，將該股票全部處置，每股6元，交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認交易性金融資產形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權轉讓書據，由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉讓計征增值稅，按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額，若相抵后出現(xiàn)負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負差的，不得轉人下一個會計年度，金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務的增值稅(借記“投資收益”等科目，貸記“應交稅費一一轉讓金融商品應交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金，實訓直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄

2021年6月10日，以賺取差價為目的從二級市場購入的武商發(fā)行的股票10萬股，分類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產，每股5元，交易費用0.05萬元，全部款項50.05萬元以銀行存款支付，取得時確認投資損失0.05萬元。2021年6月30日，該股票公允價值為每股5.3元，確認公允價值變動損益3萬元。2021年12月10日，將該股票全部處置，每股6元，交易費用為0.15萬元。由于不跨年度未確認交易性金融資產形成的遞延所得稅。對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權轉讓書據，由出讓方按1%的稅率繳納股票交易印花稅。金融商品轉讓計征增值稅，按照賣出價扣除買人價后的余額為銷售額，若相抵后出現(xiàn)負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現(xiàn)負差的，不得轉人下一個會計年度，金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發(fā)票。實訓不考慮納稅人從事金融商品買賣業(yè)務的增值稅(借記“投資收益”等科目，貸記“應交稅費一一轉讓金融商品應交增值稅”科目)。存出投資款屬于其他貨幣資金，實訓直接通過銀行存款簡化處理。怎么寫分錄