這只是我的思路，其實(shí)工資早發(fā)過了，但是社保費(fèi)只申報(bào)了沒有扣款，6月份才扣的款，

正確的，上面的賬務(wù)處理是可以的。

個(gè)人部分在當(dāng)時(shí)發(fā)工資時(shí)已經(jīng)扣過了，我現(xiàn)在不知道 做。

之前的月份工資發(fā)過了，但是社保費(fèi)沒有計(jì)提，個(gè)人部分也扣過了。我現(xiàn)在就是不知道這賬應(yīng)該怎么做了

他當(dāng)時(shí)做支付的時(shí)候怎么做的。

當(dāng)時(shí)都沒有做。只是在發(fā)工資時(shí)把個(gè)人的那部分扣除了，當(dāng)時(shí)工資都是按實(shí)發(fā)工資計(jì)提發(fā)放的。

這樣做可以嗎

然后營業(yè)外支出這個(gè)是什么的。

社保滯納金

你好，營業(yè)外支出如果是滯納金的話是支付的，應(yīng)該是在借方證書。

我寫的營業(yè)外支出是借方

它是一個(gè)負(fù)數(shù)不是嗎？它是正數(shù)。

借管理費(fèi)用社保（單位）5372.07 貸應(yīng)付職工-社保5372.07 支付借應(yīng)付職工-社保 5372.07 其他應(yīng)收款-人人2365.74 營業(yè)外支出-滯納金123.14 貸銀存7860.95

是的，對的，這個(gè)是正確的。你上面那個(gè)不對，上面那一個(gè)你其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保也在貸方。

我現(xiàn)在都搞糊涂了

你第一個(gè)是計(jì)提企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保。 第二個(gè)是繳納個(gè)人和企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保。

現(xiàn)在我不清楚的是，個(gè)人部分的社保 已經(jīng)在發(fā)工資時(shí)扣過了，我現(xiàn)在再做其他應(yīng)收款，這顯然是不對的，我應(yīng)該把這個(gè)其他 應(yīng)收做平

你好，借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款。個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 平了沒有？然后你申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保也需要填寫。

老師這樣做對吧