A公司于9月份初成立，公司經(jīng)理需要了解當(dāng)月是否實(shí)現(xiàn)盈利。資料如下:(1)91,公司成立，收到所有者轉(zhuǎn)賬投資款1000萬元; (2)9.3。以1500萬元的價(jià)格購進(jìn)固定資產(chǎn)，其中，房屋建筑物1300萬元，以銀行存款支付500萬元，其余款項(xiàng)一個(gè)月內(nèi)付清;電腦等辦公設(shè)備200萬元，以銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。 ((3)9.9-9.25，以銀行存款200萬元陸續(xù)購進(jìn)商品存貨; (4)9.15，向銀行借入長期借款900萬元，年利率6%，以公司所購房屋產(chǎn)權(quán)作為抵押，利息每年支付一次; (5)9.10-9.30，陸續(xù)批發(fā)商品，共收到營業(yè)收入250萬元，款項(xiàng)已存入銀行; (6)9.30，開出支票，轉(zhuǎn)賬支付電話費(fèi)等各項(xiàng)辦公費(fèi)用0.5萬元;(7)9.30，支付購買固定資產(chǎn)所欠款項(xiàng)800萬元; (8)9.30，盤點(diǎn)當(dāng)月庫存尚余50萬元; (9)計(jì)算公司員工9月薪酬共計(jì)10萬元，其中，管理人員3萬元，銷售部門人員 7萬元，10月初支付; (10)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)計(jì)銀行借款利息2.25萬元，記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 要求: (1)根據(jù)止述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。 (2)將會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容匯總到T型賬戶中，并利用T型賬戶的記錄編制該公司9月份的試算平衡表。 (3)編制該公司9月份的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表。

美景化工有限公司2019年9月的具體業(yè)務(wù)如下(價(jià)格均為不含稅價(jià)，增值稅稅率16%，憑證分類分為收、付、轉(zhuǎn)，庫存采用先進(jìn)先出法核算)。(1)1日，向美月公司購進(jìn)粉劑原料，共163000元。材料已入庫，未付款。(2)2日，廠部王敏私人借款2000元?，F(xiàn)金支付。(3)3日，銷售內(nèi)墻涂料190000元。收到支票一張，價(jià)稅合計(jì)220400元。存入建行。(4)10日，建行支付應(yīng)繳的增值稅稅費(fèi)65000元。(5)10日，建行支付應(yīng)繳的城建稅及教育費(fèi)附加，共6500元。(6)11日，面值為38000元、年利率為2%、期限是3個(gè)月的商業(yè)匯票到期?？铐?xiàng)全部存入中行。(7)11日，變賣廢舊物取得現(xiàn)金收入52元。(8)11日，從中行轉(zhuǎn)賬支付美月公司的材料款31500元。(9)12日，在建行開出金額為15000元、期限為半年的無息商業(yè)匯票給前進(jìn)公司。(10)12日，職員王敏出差回來，報(bào)銷交通費(fèi)500元、餐費(fèi)600元，沖借款支出1000元。余款現(xiàn)金支付。(11)12日，成功從建行取得短期貸款200000元，年利率為5.4%。(12)12日，從中行支付科漢公司貨款32300元。(13)13日

美景化工有限公司2019年9月的具體業(yè)務(wù)如下(價(jià)格均為不含稅價(jià)，增值稅稅率16%，憑證分類分為收、付、轉(zhuǎn)，庫存采用先進(jìn)先出法核算)。(1)1日，向美月公司購進(jìn)粉劑原料，共163000元。材料已入庫，未付款。(2)2日，廠部王敏私人借款2000元?，F(xiàn)金支付。(3)3日，銷售內(nèi)墻涂料190000元。收到支票一張，價(jià)稅合計(jì)220400元。存入建行。(4)10日，建行支付應(yīng)繳的增值稅稅費(fèi)65000元。(5)10日，建行支付應(yīng)繳的城建稅及教育費(fèi)附加，共6500元。(6)11日，面值為38000元、年利率為2%、期限是3個(gè)月的商業(yè)匯票到期。款項(xiàng)全部存入中行。(7)11日，變賣廢舊物取得現(xiàn)金收入52元。(8)11日，從中行轉(zhuǎn)賬支付美月公司的材料款31500元。(9)12日，在建行開出金額為15000元、期限為半年的無息商業(yè)匯票給前進(jìn)公司。(10)12日，職員王敏出差回來，報(bào)銷交通費(fèi)500元、餐費(fèi)600元，沖借款支出1000元。余款現(xiàn)金支付。(11)12日，成功從建行取得短期貸款200000元，年利率為5.4%。(12)12日，從中行支付科漢公司貨款32300元。

該公司 2019年9月的具體業(yè)務(wù)如下（價(jià)格均為不含稅價(jià)，憑證分類分為收、付、轉(zhuǎn)，庫存采用先進(jìn)先出法核算)。 （1）1日，向美月公司購進(jìn)粉劑原料，共 163 000元。材料已人庫，未付款。 （2）2日，廠部王敏私人借款2000元?，F(xiàn)金支付。 （3）3日，銷售內(nèi)墻涂料 190000元。收到支票一張，價(jià)稅合計(jì) 220 400元。存人建行。 （4）10日，建行支付應(yīng)繳的增值稅稅費(fèi) 65 000元。 （5）10日，建行支付應(yīng)繳的城建稅及教育費(fèi)附加，共6 500元。 （6）11日，面值為38000元、年利突為2%期限是了個(gè)月的商業(yè)匯票到期。 款項(xiàng)全部 存人中行。 （7）11日，變賣廢1日物取得現(xiàn)金收人 52元。 （8）11日，從中行轉(zhuǎn)賬支付美月公司的材料款 31500元。 （9）12日，在建行開出金額為 15000元、期限為半年的無息商業(yè)匯票給前進(jìn)公司。 （10）12日，職員王敏出差回來，報(bào)銷交通費(fèi) 500元、餐費(fèi) 600元，沖借款支出 1000元。 余款現(xiàn)金支付。 （11）12日，成功從建行取得短期貸款 200 000元，年利率為 5.4%。 （12）12日，以中行支付科漢公司貨款 32300元。 （13）13日，向前進(jìn)公司購進(jìn)周態(tài)原料一批，共57000元。材料已人庫，通過建行付款。 （14）13日，從建行提取現(xiàn)金 48320元。備發(fā)工資。 （15）13日，發(fā)放上月工資。應(yīng)發(fā)工資 55000元，代扣個(gè)人所得稅 69元，代扣個(gè)人應(yīng)繳納社保和公積金 6 611元，實(shí)發(fā)工資 48 320元。 （16）繳納社保貴和公積金 24 486元。其中，代繳個(gè)人承擔(dān)的部分 6611元，公司承擔(dān)的公積金 5775元、社保貴 12100元。 （17）13日，購進(jìn)液化原料 81 000元。通過中行付款。 （18）14日，銀行轉(zhuǎn)賬支付本月電費(fèi)共 3$00元，行政用電及生產(chǎn)用電按 了-7進(jìn)行分配。 （19）14日，產(chǎn)品完工人庫。其中，內(nèi)墻涂料 MT-3人庫5000千克、外墻涂料 VOC-5A 入庫2000千克。 （20）14日，銷售內(nèi)墻涂料給多芬公司，貨款共97200元。未收款。（21）21日，收到多芬公司貨款 161714元。存入中行。 （22）23日，車間領(lǐng)用粉劑原料 75 680元，固態(tài)原料 90 000元，液化原料 88 026元。 （23）24 日，通過中行支付車間機(jī)器的修理費(fèi) 3 500元。 （24）25日，向前進(jìn)公司購進(jìn)固態(tài)原料一批，共15 000元。材料已人庫，未付款。 （25） 26日，廠部職員劉韋瑤報(bào)銷交通費(fèi) 350元，購買印花稅票 500元。 （26）26日，產(chǎn)品完工人庫。其中，內(nèi)墻涂料 MT-3人庫 3000千克、外墻涂料 VOC-5A 人庫4000千克。 （27）26日，銷售部李兵報(bào)銷車路費(fèi)、汽油貴1200元，餐費(fèi)1600元。 （28） 26日，銷售內(nèi)墻涂料 MT-3給多芬公司，價(jià)值 265400元，收取70%貨款。存人建行。 （29）26日，從美月公司購進(jìn)粉劑原料23 000 元。通過建行付款。 （30）26日，從前進(jìn)公司購進(jìn)固態(tài)原料 22 000元。通過建行付款。 （31）26日，胡青購買辦公用品花費(fèi)1060元、復(fù)印花費(fèi)265元、交通費(fèi)花費(fèi) 920元，沖銷原借款了000元，并退款。 （32）26日，通過建行付前進(jìn)公司貨款 30 000元。 （33）27 日，經(jīng)查明，上月材料的盤虧由人為造成，收回?fù)p失 600元。存人建行。 （34）26日，之前建行開出的 72 000 元票據(jù)到期。付款。 （35）27日，全月零售商品共 150 000元。全部存人建行。 （36）28日，車間領(lǐng)用粉劑原料 100 053元、固態(tài)原料 30 000元、液化原料 40 033元。 （37）30日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，管理貴用2300元、銷售費(fèi)用1100元、制造貴用 6 000元。 （38） 30日，分配本月工資貴用。其中，管理人員共 23000元、銷售人員共 18000元、生產(chǎn)人員共10 000元、車間管理人員共 4 000元。 （39）30日，按照工資總額的 10%、12%、2%、10.5%汁提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。 （40）30日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。 （41）30日，產(chǎn)品完工人庫。其中，內(nèi)墻涂料 MT-3人庫2000千克、必嗇涂料 VOC-5A 人庫4 000千克。當(dāng)月人庫產(chǎn)品的成本為 454 415.1 元。其中，工資及福利費(fèi) 13 450元、直 按材料 423 792元、制造費(fèi)用 17 173.1 元。結(jié)轉(zhuǎn)人庫產(chǎn)品成本。 （42）30日，計(jì)算出銷售內(nèi)墻涂料 MT-3成本為 383806.6元。結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 （43）計(jì)提短期借款利息，利率都是 5.4%。 （44）計(jì)提應(yīng)繳的城建稅及教育貴附加貴和未繳增值稅。 （45）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,該企業(yè)2022年3月初“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為185萬元，3月份該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)職工薪酬的業(yè)務(wù)如下:(單位:萬元)(1)以銀行存款結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬，其中企業(yè)代墜職工家屬醫(yī)藥費(fèi)5萬元。(2)確認(rèn)當(dāng)月職工宿舍房租3.65萬元，該宿舍專供銷售人員免費(fèi)居住。(3)以銀行存款支付上述房租。(4)對企業(yè)的一條生產(chǎn)線進(jìn)行改良，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，成本是100萬元，市場價(jià)格是180萬元，更新改造期間應(yīng)付內(nèi)部改良人員的工資5萬元。(5)將一批外購庫存商品用于管理部門職工飯補(bǔ)，該批商品購入時(shí)的總價(jià)款為200萬元，發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票(6)對行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資160萬元；對以經(jīng)營租賃方式租入的生產(chǎn)線進(jìn)行改良，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部改良工程人員工資180萬元。(7)以其生產(chǎn)的電風(fēng)扇作為福利發(fā)放給500名直接參加產(chǎn)品生產(chǎn)的職工，每人一臺，該型號電風(fēng)扇市場售價(jià)為每臺600元，每臺成本為400元。(8)應(yīng)付與公司解除勞動(dòng)關(guān)系的人員一次性補(bǔ)償費(fèi)8萬元。