你好，在哪兩個報表呢？

你好！所得稅報表上，你填了匯總納稅那里，就是 沒填就沒問題

對于總分公司匯總納稅的情況，如果總公司在所得稅申報時想要匯總填報，就需要在申報表中勾選“跨地區(qū)匯總納稅總機構(gòu)”這一選項。這樣做可以確保總公司在申報所得稅時，將分公司的所得合并計算，并按照相關(guān)稅收政策進行納稅。

你好，備案匯總納稅了嗎？

同學你好 小黃人公司是江蘇省蘇州市一家主營電子設(shè)備生產(chǎn)及銷售的企業(yè)，成立于2015年，設(shè)立具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門，且該部門的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額與管理職能部門分開核算。為了開拓市場，小黃人公司于2018年1月在上海和杭州分別設(shè)立了S分公司和H分公司，負責2款高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，S分公司和H分公司屬于就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)。各分支機構(gòu)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 假設(shè)2019年度，小黃人公司各個季度匯總計算的實際利潤總額均為400萬元，2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，小黃人公司匯總計算的應(yīng)納稅所得額為2000萬元?！?2018年度各分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬、資產(chǎn)總額分別為：S公司主體生產(chǎn)經(jīng)營部門3000萬元、60萬元、1500萬元；H分公司2000萬元、40萬元、1500萬元，合計為5000萬元、100萬元、3000萬元。 1、計算各分支機構(gòu)的分攤比例： 某分支機構(gòu)分攤比例＝（該分支機構(gòu)營業(yè)收入÷各分支機構(gòu)營業(yè)收入之和）×0.35＋（該分支機構(gòu)職工薪酬÷各分支機構(gòu)職工薪酬之和）×0.35＋（該分支機構(gòu)資產(chǎn)總額÷各分支機構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30。 根據(jù)上述公式計算2019年度各分支機構(gòu)的分攤比例: S分公司的分攤比例＝3000÷5000×0.35＋60÷100×0.35＋1500÷3000×0.30＝57% H分公司的分攤比例＝2000÷5000×0.35＋40÷100×0.35＋1500÷3000×0.30＝43%