你好，在哪兩個(gè)報(bào)表呢？

你好！所得稅報(bào)表上，你填了匯總納稅那里，就是 沒(méi)填就沒(méi)問(wèn)題

對(duì)于總分公司匯總納稅的情況，如果總公司在所得稅申報(bào)時(shí)想要匯總填報(bào)，就需要在申報(bào)表中勾選“跨地區(qū)匯總納稅總機(jī)構(gòu)”這一選項(xiàng)。這樣做可以確?？偣驹谏陥?bào)所得稅時(shí)，將分公司的所得合并計(jì)算，并按照相關(guān)稅收政策進(jìn)行納稅。

你好，備案匯總納稅了嗎？

同學(xué)你好 小黃人公司是江蘇省蘇州市一家主營(yíng)電子設(shè)備生產(chǎn)及銷售的企業(yè)，成立于2015年，設(shè)立具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能的部門，且該部門的營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額與管理職能部門分開(kāi)核算。為了開(kāi)拓市場(chǎng)，小黃人公司于2018年1月在上海和杭州分別設(shè)立了S分公司和H分公司，負(fù)責(zé)2款高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，S分公司和H分公司屬于就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)。各分支機(jī)構(gòu)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 假設(shè)2019年度，小黃人公司各個(gè)季度匯總計(jì)算的實(shí)際利潤(rùn)總額均為400萬(wàn)元，2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，小黃人公司匯總計(jì)算的應(yīng)納稅所得額為2000萬(wàn)元?！?2018年度各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬、資產(chǎn)總額分別為：S公司主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門3000萬(wàn)元、60萬(wàn)元、1500萬(wàn)元；H分公司2000萬(wàn)元、40萬(wàn)元、1500萬(wàn)元，合計(jì)為5000萬(wàn)元、100萬(wàn)元、3000萬(wàn)元。 1、計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)的分?jǐn)偙壤?某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤剑ㄔ摲种C(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入÷各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和）×0.35＋（該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬÷各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和）×0.35＋（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額÷各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和）×0.30。 根據(jù)上述公式計(jì)算2019年度各分支機(jī)構(gòu)的分?jǐn)偙壤? S分公司的分?jǐn)偙壤?000÷5000×0.35＋60÷100×0.35＋1500÷3000×0.30＝57% H分公司的分?jǐn)偙壤?000÷5000×0.35＋40÷100×0.35＋1500÷3000×0.30＝43%