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演示賬套

我們是增值稅納稅人，銷售貨物，然后，我們銷售額100，進(jìn)貨成本60，增值稅13%，附加稅印花稅減半，企業(yè)所得稅300萬以下5%。個人所得稅3%，我們的綜合稅率是多少？毛利是多少？毛利率是多少？稅款占毛利比多少？

2024-06-20 17:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-06-20 17:03

您好，毛利100-60=40，毛利率40/100=40%，增值稅(100-60)*13%=5.2，附加稅5.2*12%/2=0.312，印花稅(100%2B60)*0.0005/2=0.04，企業(yè)所得稅(100-60-0.312-0.04)*5%=1.9824

齊紅老師解答 2024-06-20 17:04

綜合稅率是(5.2%2B0.312%2B0.04%2B1.9824)/100=7.53%，稅款占毛利比(5.2%2B0.312%2B0.04%2B1.9824)/40=18.836%

快賬用戶7700 追問 2024-06-20 17:04

是100和60是含稅金額，

齊紅老師解答 2024-06-20 17:08

不含稅銷售：100/1.13=88.50? 不含稅購進(jìn)：60/1.13=53.10 毛利88.5-53.1=35.4 ，毛利率35.4/88.5=40%，增值稅(88.5-53.1)*13%=4.602，附加稅4.602*12%/2=0.27612，印花稅(88.5%2B53.1)*0.0005/2=0.0354 ，企業(yè)所得稅(88.5-53.1-0.27612-0.0354)*5%=1.754424。綜合稅率是(4.602%2B0.27612%2B0.0354%2B1.7544)/88.5=7.53% 稅款占毛利比(4.602%2B0.27612%2B0.0354%2B1.7544)/35.4=18.84%