員工沒(méi)有讓公司給他開(kāi)發(fā)票了，只是在二手車交易市場(chǎng)有一張二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上顯示車價(jià)合計(jì)為8600元

請(qǐng)問(wèn)是一般納稅人嗎

買車那會(huì)是2016年，當(dāng)時(shí)公司還是小規(guī)模納稅人，2019年后就變成一般納稅人了

那您填附表一 未開(kāi)具發(fā)票對(duì)應(yīng)欄次

老師，我們公司是搞技術(shù)服務(wù)的，平時(shí)開(kāi)票是6%的稅率，標(biāo)紅的部分是5月份開(kāi)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票(普票)，現(xiàn)在就是這個(gè)出售固定資產(chǎn)這增值稅是怎么算的??？我不知道填寫(xiě)在哪一行次呢？老師幫忙看一下好嗎？

填下面簡(jiǎn)易計(jì)稅? 11欄里面? 小規(guī)模納稅人期間購(gòu)入的 現(xiàn)在按照3% 沒(méi)開(kāi)發(fā)票減按2%

好的，謝謝老師！老師還有就是我們執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)軟件里沒(méi)有資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目，像這種把車子賣了，賣價(jià)8600元，該怎么寫(xiě)分錄呢？

財(cái)務(wù)軟件里沒(méi)有資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目

老師幫忙看一下是這樣寫(xiě)分錄的嗎？ 借:固定資產(chǎn)清理151748.72-147196.26=4552.46 累計(jì)折舊147196.26 貸:固定資產(chǎn)151748.72 借:庫(kù)存現(xiàn)金8600 貸:固定資產(chǎn)清理4552.46 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷166.99 營(yíng)業(yè)外收入8600-4552.46-166.99=3880.55

借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)該是分三筆?

老師，是這三步嗎？可以寫(xiě)在同一張憑證上面嗎？ 借:固定資產(chǎn)清理151748.72-147196.26=4552.46 累計(jì)折舊147196.26 貸:固定資產(chǎn)151748.72 借:庫(kù)存現(xiàn)金8600 貸:固定資產(chǎn)清理8433.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷166.99 借：固定資產(chǎn)清理3880.55 貸：營(yíng)業(yè)外收入8600-4552.46-166.99=3880.55

是的?是這三步??可以寫(xiě)在同一張憑證上面 借：固定資產(chǎn)清理? 8433.01-4552.46=3880.55 貸：營(yíng)業(yè)外收入

噢，好的！謝謝老師指導(dǎo)！就是我這營(yíng)業(yè)外收入的明細(xì)科目設(shè)置成什么合適呢？

營(yíng)業(yè)外收入的明細(xì)科目 非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得

老師，我這財(cái)務(wù)軟件上有一個(gè)營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)處置收益，您看用這個(gè)行嗎？但是不太理解為啥是非流動(dòng)資產(chǎn)，這汽車不是可以開(kāi)著到處行駛的嗎？感覺(jué)應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)啊

您這計(jì)入的是固定資產(chǎn)科目吧？ 固定資產(chǎn)就是非流動(dòng)資產(chǎn)

好的！明白了，感謝老師的耐心解答！用營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)處置收益，可以的哈？如果可以的話我就省得再去添加明細(xì)科目了！