老師好: 上年度多計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配一末分配利潤(rùn) 這樣做了以后，資產(chǎn)負(fù)債表的年末未分配利潤(rùn)數(shù)減去年初未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，要怎么做資產(chǎn)負(fù)債表？

小貸公司用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。匯算需要補(bǔ)交所得稅1萬(wàn)。21年匯算凈利潤(rùn)需要調(diào)減1萬(wàn)。 22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)也做修改調(diào)減1萬(wàn)元。 后果：22年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末-期初-調(diào)減的1萬(wàn)＝22年第一季度利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)。 這樣填報(bào)表對(duì)么？

老師，23年三月份發(fā)現(xiàn)漏記了22年的一筆管理費(fèi)用(小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)，補(bǔ)記分錄 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10萬(wàn) 貸 其他應(yīng)付款 10萬(wàn) 今年做匯算清繳的時(shí)候，是不是要修改22年年底的報(bào)表，管理費(fèi)用金額增加10萬(wàn)，未分配利潤(rùn)減去10萬(wàn)啊，然后匯算清繳的時(shí)候上傳修改后的報(bào)表是嗎？還是說(shuō)今年不需要做分錄，直接修改報(bào)表??？

23年確認(rèn)補(bǔ)做21年和22年以前年度利息收入 借：應(yīng)收利息---****公司 貸：以前年度損益調(diào)整/利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅金-----應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 補(bǔ)做確認(rèn)23本年利息收入： 借：應(yīng)收利息-----*****公司 貸其他業(yè)務(wù)收入---利息收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅---銷(xiāo)項(xiàng)稅額 請(qǐng)問(wèn)貸方：以前年度損益 最終還是要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎 借：以前度損益 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 后期的稅務(wù)要怎么來(lái)處理--涉及到的稅有那幾種

23年底小規(guī)模納稅人基本戶購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品收益114.96 23年的處理沒(méi)有交增稅 借 公允價(jià)值變動(dòng)損益114.96 貸 投資收益 114.96 24年增加分錄 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1.15 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅費(fèi)1.15 匯算清繳是納稅減1.15，年報(bào)表報(bào)稅應(yīng)該上傳23年底修改前還是修改后報(bào)表 這樣做賬對(duì)嗎