老師，還得問您下，計提工資，保險，稅費(fèi)，都是計提當(dāng)月的金額，對吧，因為我之前做賬不計提保險。

對的是的，都需要集體的，都需要通過應(yīng)付職工薪酬。然后，你這個稅費(fèi)是個稅吧？如果不是的話，是哪一個稅款？增值稅是一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)小規(guī)模的，不用做結(jié)轉(zhuǎn)

一般人，增值稅計提是，借轉(zhuǎn)出未交，貸應(yīng)交未交增值稅。然后我還想問您一下，短期借款貸方負(fù)數(shù)了，這個是啥意思，是不是銀行欠我們的錢，這個應(yīng)該是走財務(wù)費(fèi)用，會計給走錯了對不？

你看下你們還欠著銀行的錢嗎？如果是的話，這里表示你們還的本金還多了。比如你借了100，還了一百二二十，出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額。

老板說還欠，那如果都還完了，還是負(fù)數(shù)，這個是不是走財務(wù)費(fèi)用

對的，是的，那就是有利息，你們還了利息，走的是本金。

老師還得問您一下，當(dāng)月計提的工資是應(yīng)發(fā)金額，還是實際發(fā)放的金額

這個是應(yīng)發(fā)工資，包含著個人負(fù)擔(dān)的社保個稅，公積金的。

會計這個月做成了實發(fā)數(shù)額，那我是不是下個月做補(bǔ)提差額的分錄