老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

老師好，想請(qǐng)教一下： 此前做了一筆， 借：生產(chǎn)成本/直接材料 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付賬款-暫估入賬 后期得知這筆費(fèi)用，不會(huì)收到發(fā)票，也無需付款，供應(yīng)商免費(fèi)做的。 請(qǐng)問這筆暫估應(yīng)該如何調(diào)平？分錄怎樣做？入什么科目？

比方說方說我有500元備用金，往期記賬結(jié)算收入500元，成本200元,然后，本期收入為350元成本為100元，但是退了本期100元商品和往期280元商品一共退380元，但是本期收入只有350元所以就用到備用金500元里的錢這時(shí)候備用金就變少了成了470元，然后本期成本買的商品又有商品以120元賣了出去，那么我本期結(jié)算記賬 收入350-100-280+120=90，成本100，利潤為90-100=-10，當(dāng)備用金的30元補(bǔ)還完了剩下的收入才為正也就是-30+120=90，這樣結(jié)算對(duì)不對(duì)它這個(gè)-30算在收入還是成本，還有就是如果說退回來的商品算再也賣不出去了是不是不用沖減成本了?那如果沖減該怎么結(jié)算記賬呢?

老師，請(qǐng)問一下，2022年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本100元，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)了，我們?nèi)バ薷牧?022年匯算清繳表。多結(jié)轉(zhuǎn)朵朵成本是2022年的庫存，在2023年才把銷售確實(shí)收入。收入是200， 請(qǐng)問一下：2023年我如何做賬呢 借：庫存商品100 貸：主營業(yè)務(wù)成本100 借：銀行存款200 貸：主營收入200 借：主營成本100 貸：庫存商品1000 這樣對(duì)嗎

老師好 比如我們之前要支付供應(yīng)商一筆款項(xiàng) 但是因?yàn)楣?yīng)商的原因在貨物運(yùn)輸過程把貨物弄壞了 我們已和對(duì)方協(xié)商不再支付該筆款項(xiàng) 那應(yīng)該怎么入帳 借：應(yīng)付賬款 貸：營業(yè)外收入？ 這種情況這筆成本還是存在的是吧？不需要沖成本？