老師，你好，問一下，嗯，我們做了一筆一般納稅人做了一筆無票收入，借，庫存現(xiàn)金貸，主營業(yè)務(wù)收入貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，借，稅金及附加城市維護(hù)建設(shè)稅，在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，我們沒有進(jìn)項(xiàng)票，嗯，你看我這種情況下做的這個(gè)分錄，對嗎？
對，沒有進(jìn)項(xiàng)稅額的話就是這么做的。
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Q
你好老師，我這樣做對嗎？ 計(jì)提的時(shí)候： 借：營業(yè)稅金及附加2200.52 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1820.46 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 18.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 3.22 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 36.41 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 322.22 上交的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）1820.46 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅18.21 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅2.33 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加36.41 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅）322.22 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）2200.52
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Q
你好老師，幫我看看我做的分錄對不對可以嗎？ 借：營業(yè)稅金及附加57.84 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 18.21 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)城建稅 3.22 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 36.41 上交的時(shí)候： 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅18.21 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅3.22 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加36.41 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）57.84 增值稅計(jì)提.借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1820.46貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅180.46 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅1820.46 貸:銀行存款1820.46 增值稅計(jì)提.借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅322.22貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅322.22 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅322.22貸:銀行存款322.22
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Q
老師您好，請問：比如5月6日小規(guī)模納稅人在去稅務(wù)局代開專票時(shí)，稅務(wù)局連著讓小規(guī)模納稅人把增值稅及附加稅的城市維護(hù)建設(shè)稅交了，那么在做分錄時(shí)，城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 這個(gè)分錄還用做嗎？一般不都是在月末計(jì)提，次月繳納嗎？謝謝老師
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Q
小規(guī)模公司到稅局代開增值稅專用發(fā)票，繳納的增值稅、城建稅和印花稅由個(gè)人代墊支付后找公司報(bào)銷，會計(jì)分錄是這樣出嗎？ 1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）-銷項(xiàng)稅 2.借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 3.借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸：其他應(yīng)付款-張** 4.借：其他應(yīng)付款-張** 貸：銀行存款
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Q
老師，你好，小規(guī)模，因?yàn)?月開專票含稅5萬，第三季度已經(jīng)繳納增值稅495.05元和附加稅城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)12.37元，因?yàn)?0月進(jìn)行紅沖發(fā)票，進(jìn)行注銷，必須退增值稅495.05元和附加12.37元，現(xiàn)在做賬， 紅字發(fā)票 借 應(yīng)收賬款-50000，貸 主營業(yè)務(wù)收入 -49504.95 增值稅銷項(xiàng)稅額 -495.05 借 稅金及附加 -12.37 貸 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅-12.37 借 銀行存款495.05 貸 增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 銀行存款 12.37 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅12.37 為啥利潤表畫紅線這里還有12.37
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好的，他就是那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，我用的是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額這個(gè)科目對著呢，是吧？
還是改成應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅？
就是用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額這個(gè)科目。
好的，老師，既然是無票收入，嗯，是不是我們也得付一張收據(jù)？這個(gè)收據(jù)上寫明對方買我們的什么東西啦，是誰買的？個(gè)人也好，企業(yè)也好，都寫上名字，買的什么東西？多少錢？嗯，怎么付的款？
對，你這個(gè)最好還是寫清楚，或者是有沒有收款的回單附在后面。
這個(gè)就是為了交稅寫的收入
那就可以寫個(gè)說明附在后面。
我就是想著寫一張收據(jù)，證明收了對方給我們現(xiàn)金了，然后上面寫上個(gè)人的名字，給交易的什么貨品？金額是多少？
對，沒錯(cuò)，寫這樣的一個(gè)收據(jù)就可以了。
好的，老師就是說他還有一個(gè)問題，就是那個(gè)人員工資三個(gè)月如果沒有入的話是零的話，它就會有一個(gè)預(yù)警，你的這個(gè)人員三個(gè)月也沒有寫工資啦，是離職了還是怎么著？嗯，這個(gè)是必須每三個(gè)月一寫的，不寫的話會不會有被查的風(fēng)險(xiǎn)？
如果企業(yè)確實(shí)沒有員工，而且也沒有工資的話，那就是零申報(bào)的。
好的，老師，就是您知道嗯今年六月嗯報(bào)稅截止日期是截止到幾號嗎？
6月份報(bào)稅是截止到6月15號的。
好的，老師，就是六月份不是報(bào)那個(gè)企業(yè)所得稅嗎？如果我要是說6月份所屬期記賬，暫估七月的工資可以嗎？
六月份是不用申報(bào)企業(yè)所得稅的。
好的老師，我知道那個(gè)七月份申報(bào)企業(yè)所得稅，但是就是說6月份的時(shí)候我記賬的時(shí)候能不能暫估七月的工資？
6月份的時(shí)候不能做七月份的工資呀。
就是嗯六月所屬期記賬的時(shí)候不能暫估工資嘛，我就是不說七月份的工資，只是說暫估工資可以嗎？
暫估是可以的，但是你需要沖銷的。