你好,你這個原材料做了主營業(yè)務(wù)成本了之后,這個是用在哪里的?
老師您好,我們是建筑公司(被掛靠方),只收取管理費(fèi)用,接上任會計(jì),請老師分析一下: 個人掛靠我司,轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款; 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個人 借:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借:主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 如果收到甲方工程款,沒有撥付給項(xiàng)目,而是直接付材料款,那么材料直接可以入成本嗎?其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧(原會計(jì)一直掛在那里)
老師您好,我們是建筑公司(被掛靠方),只收取管理費(fèi)用,接上任會計(jì),請老師分析一下: 個人掛靠我司,轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款; 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個人 借:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸:銀行存款 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸:預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借:主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 如果收到甲方工程款,沒有撥付給項(xiàng)目,而是直接付材料款,那么材料直接可以入成本嗎?其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧(原會計(jì)一直掛在那里)
老師,有一個小規(guī)模食用菌A有限公司,個人(包括股東)打到A基本戶,比如50萬,然后A公戶對公轉(zhuǎn)賬給另一公司50萬并收到B公司的50發(fā)票,有合同,都 是采購一些黃沙水泥,鋼材建設(shè)廠房用。(類似這種有很多筆,不用的個人打進(jìn)來,再對公轉(zhuǎn)給不同的公司采購材料) 我的問題是: 1.收到個人打進(jìn)來的款,借:銀行存款 50萬 貸方是什么呢? 2.對公轉(zhuǎn)賬采購鋼材建廠房: 借:工程物資50萬 貸:應(yīng)付賬款-B/C/D公司 50萬 借:應(yīng)付賬款-B/C/D公司 50萬 貸:銀行存款 50萬 所有材料采購?fù)辏?借:在建工程50萬 貸:工程物資50萬 完工之后:借:固定資產(chǎn)-廠房50萬 貸:在建工程50萬 這個思路對嗎老師?(實(shí)際所有流水走完,我們收到的個人款和采購材料款遠(yuǎn)超50萬,大概1400多萬)
你好老師,我公司是生產(chǎn)企業(yè)預(yù)付了一筆款50萬給供應(yīng)商,沒收到發(fā)票,但材料已到并領(lǐng)用了。 分錄:借:預(yù)付賬款 50萬 貸:銀行存款 50萬 借:原材料—暫估 50萬 貸:預(yù)付賬款 50萬? 還是應(yīng)付賬款50萬? 問題就是沒收到發(fā)票,我暫估入庫原材料的分錄,貸方我應(yīng)該寫預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款?下月收到發(fā)票要怎么沖? 車間水電費(fèi)已付了10萬,也沒收到發(fā)票,那我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個車間水電費(fèi)的成本?分錄該怎么寫?
老師,我們收到政府項(xiàng)目補(bǔ)助,我計(jì)入的科目是借方:銀行存款 50萬 貸方:遞延收益:50萬;購買材料支付50萬,借方:原材料50 貸方:銀行存款50 ;請問什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益。我的賬務(wù)處理有沒有問題前面這兩步?
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報(bào)個稅么?
老師工會經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報(bào)報(bào)法人嗎
什么意思 沒明白您問題
你的原材料做了主營業(yè)務(wù)成本之后,這個借遞延收益,貸其他收益
老師,我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,沒有其他收益,可以用營業(yè)外收入么 這個不是在支付的時候直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入么?
可以的,可以這么做的。
但是您說的是轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本的時候再結(jié)轉(zhuǎn) 我這個是支付的時候就結(jié)轉(zhuǎn)了 這樣不矛盾 沒有問題么?
支付的時候就轉(zhuǎn)了是什么意思?沒有使用你就轉(zhuǎn)了營業(yè)外收入嗎?
那你是提前做了的
我覺得描述的很清楚 就是收到計(jì)入的是遞延收益 沒有結(jié)轉(zhuǎn)呀
是買的時候 支付銀行存款的時候結(jié)轉(zhuǎn)的
你好,借主營業(yè)務(wù)成本,貸原材料, 借遞延收益貸營業(yè)外收入。我也是寫得很清楚了,你提前轉(zhuǎn)了,你沒有做成本就轉(zhuǎn)了, 在取得時先確認(rèn)為遞延收益,然后在確認(rèn)相關(guān)的費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入;用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或者損失的,取得時直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入
我自己是這樣想的 支付的時候結(jié)轉(zhuǎn) 但是不知道具體什么時候結(jié)轉(zhuǎn) 說問問老師確定一下
再說,你做了當(dāng)期損益,你都沒有做當(dāng)期損益,你就轉(zhuǎn)了營業(yè)外收入,這不虛增了你的利潤。
我咋看不明白呢
你的意思是 要在這個原材料 領(lǐng)用并且設(shè)備銷售以后 有了主營業(yè)務(wù)成本成本以后再結(jié)轉(zhuǎn)是么?
是啊 我就是這個意思 還有這不是我的意思,這是政策的意思 遞延收益什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到收入? 1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延收益,然后自相關(guān)的資產(chǎn)可供使用時起,在該項(xiàng)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入. 2、用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或者損失的,在取得時先確認(rèn)為遞延收益,然后在確認(rèn)相關(guān)的費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入;用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或者損失的,取得時直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入. 遞延收益的主要賬戶處理 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)政府補(bǔ)助準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)在以后期間計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額. 企業(yè)在當(dāng)期損益中確認(rèn)的政府補(bǔ)助,在"其他收益"科目核算,不在本科目核算. 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照政府補(bǔ)助的種類進(jìn)行明細(xì)核算. 三、遞延收益的主要賬務(wù)處理 (一)企業(yè)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,按應(yīng)收或收到的金額,借記"其他應(yīng)收款"、"銀行存款"、"xx資產(chǎn)"或其他資產(chǎn)類科目,貸記本科目.在相關(guān)的資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)分配遞延收益時,借記本科目,貸記"其他收益"科目,處置該資產(chǎn)時,將該資產(chǎn)對應(yīng)的遞延收益科目余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置收益(營業(yè)外收入)科目. (二)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助,按應(yīng)收或收到的金額,借記"其他應(yīng)收款"、"銀行存款"等科目,貸記本科目. 在以后期間確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用時,按應(yīng)予以補(bǔ)償?shù)慕痤~,借記本科目,貸記"營業(yè)外收入"科目;用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的,借記本科目,貸記"營業(yè)外收入"、"管理費(fèi)用"等科目. (三)返還政府補(bǔ)助時,按應(yīng)返還的金額,借記本科目、"營業(yè)外支出"科目,貸記"銀行存款"、"其他應(yīng)付款"等科目. 四、本科目期末貸方余額,反映企業(yè)應(yīng)在以后期間計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額.