老師，我們收到政府項目補助，我計入的科目是借方：銀行存款 50萬 貸方：遞延收益：50萬；購買材料支付50萬，借方：原材料50 貸方：銀行存款50 ；請問什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益。我的賬務(wù)處理有沒有問題前面這兩步？
你好，你這個原材料做了主營業(yè)務(wù)成本了之后，這個是用在哪里的？
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款_某項目個人 借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)交稅費_進項 貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會計一直掛在那里）
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費用，接上任會計，請老師分析一下： 個人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款_某項目個人 借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)交稅費_進項 貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費_銷項 扣除管理費后公司撥款至項目 借：主營業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付賬款_某項目 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒有撥付給項目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會計一直掛在那里）
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老師，有一個小規(guī)模食用菌A有限公司，個人（包括股東）打到A基本戶，比如50萬，然后A公戶對公轉(zhuǎn)賬給另一公司50萬并收到B公司的50發(fā)票，有合同，都 是采購一些黃沙水泥，鋼材建設(shè)廠房用。（類似這種有很多筆，不用的個人打進來，再對公轉(zhuǎn)給不同的公司采購材料） 我的問題是： 1.收到個人打進來的款，借：銀行存款 50萬 貸方是什么呢？ 2.對公轉(zhuǎn)賬采購鋼材建廠房： 借：工程物資50萬 貸：應(yīng)付賬款-B/C/D公司 50萬 借：應(yīng)付賬款-B/C/D公司 50萬 貸：銀行存款 50萬 所有材料采購?fù)辏?借：在建工程50萬 貸：工程物資50萬 完工之后：借：固定資產(chǎn)-廠房50萬 貸：在建工程50萬 這個思路對嗎老師？（實際所有流水走完，我們收到的個人款和采購材料款遠超50萬，大概1400多萬）
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你好老師，我公司是生產(chǎn)企業(yè)預(yù)付了一筆款50萬給供應(yīng)商，沒收到發(fā)票，但材料已到并領(lǐng)用了。 分錄：借：預(yù)付賬款 50萬 貸：銀行存款 50萬 借：原材料—暫估 50萬 貸：預(yù)付賬款 50萬？ 還是應(yīng)付賬款50萬？ 問題就是沒收到發(fā)票，我暫估入庫原材料的分錄，貸方我應(yīng)該寫預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款？下月收到發(fā)票要怎么沖？ 車間水電費已付了10萬，也沒收到發(fā)票，那我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個車間水電費的成本？分錄該怎么寫？
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老師，我們收到政府項目補助，我計入的科目是借方：銀行存款 50萬 貸方：遞延收益：50萬；購買材料支付50萬，借方：原材料50 貸方：銀行存款50 ；請問什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益。我的賬務(wù)處理有沒有問題前面這兩步？
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什么意思 沒明白您問題
你的原材料做了主營業(yè)務(wù)成本之后，這個借遞延收益，貸其他收益
老師，我們是小企業(yè)會計準則，沒有其他收益，可以用營業(yè)外收入么 這個不是在支付的時候直接結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入么？
可以的，可以這么做的。
但是您說的是轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本的時候再結(jié)轉(zhuǎn) 我這個是支付的時候就結(jié)轉(zhuǎn)了 這樣不矛盾 沒有問題么？
支付的時候就轉(zhuǎn)了是什么意思？沒有使用你就轉(zhuǎn)了營業(yè)外收入嗎？
那你是提前做了的
我覺得描述的很清楚 就是收到計入的是遞延收益 沒有結(jié)轉(zhuǎn)呀
是買的時候 支付銀行存款的時候結(jié)轉(zhuǎn)的
你好，借主營業(yè)務(wù)成本，貸原材料， 借遞延收益貸營業(yè)外收入。我也是寫得很清楚了，你提前轉(zhuǎn)了，你沒有做成本就轉(zhuǎn)了， 在取得時先確認為遞延收益,然后在確認相關(guān)的費用的期間計入當期營業(yè)外收入;用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或者損失的,取得時直接計入當期營業(yè)外收入
我自己是這樣想的 支付的時候結(jié)轉(zhuǎn) 但是不知道具體什么時候結(jié)轉(zhuǎn) 說問問老師確定一下
再說，你做了當期損益，你都沒有做當期損益，你就轉(zhuǎn)了營業(yè)外收入，這不虛增了你的利潤。
我咋看不明白呢
你的意思是 要在這個原材料 領(lǐng)用并且設(shè)備銷售以后 有了主營業(yè)務(wù)成本成本以后再結(jié)轉(zhuǎn)是么？
是啊 我就是這個意思 還有這不是我的意思，這是政策的意思 遞延收益什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到收入? 1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助應(yīng)當確認為遞延收益,然后自相關(guān)的資產(chǎn)可供使用時起,在該項資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當期營業(yè)外收入. 2、用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或者損失的,在取得時先確認為遞延收益,然后在確認相關(guān)的費用的期間計入當期營業(yè)外收入;用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或者損失的,取得時直接計入當期營業(yè)外收入. 遞延收益的主要賬戶處理 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)政府補助準則確認的應(yīng)在以后期間計入當期損益的政府補助金額. 企業(yè)在當期損益中確認的政府補助,在"其他收益"科目核算,不在本科目核算. 二、本科目應(yīng)當按照政府補助的種類進行明細核算. 三、遞延收益的主要賬務(wù)處理 (一)企業(yè)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助,按應(yīng)收或收到的金額,借記"其他應(yīng)收款"、"銀行存款"、"xx資產(chǎn)"或其他資產(chǎn)類科目,貸記本科目.在相關(guān)的資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)分配遞延收益時,借記本科目,貸記"其他收益"科目,處置該資產(chǎn)時,將該資產(chǎn)對應(yīng)的遞延收益科目余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置收益(營業(yè)外收入)科目. (二)與收益相關(guān)的政府補助,按應(yīng)收或收到的金額,借記"其他應(yīng)收款"、"銀行存款"等科目,貸記本科目. 在以后期間確認相關(guān)費用時,按應(yīng)予以補償?shù)慕痤~,借記本科目,貸記"營業(yè)外收入"科目;用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的,借記本科目,貸記"營業(yè)外收入"、"管理費用"等科目. (三)返還政府補助時,按應(yīng)返還的金額,借記本科目、"營業(yè)外支出"科目,貸記"銀行存款"、"其他應(yīng)付款"等科目. 四、本科目期末貸方余額,反映企業(yè)應(yīng)在以后期間計入當期損益的政府補助金額.