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23年的帳上沒有做研發(fā)費(fèi)用,但是實(shí)際有研發(fā)費(fèi)用,24年匯算能做加計(jì)扣除嗎?

2024-05-24 12:21
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-05-24 12:21

你好,那你需要修改賬務(wù)處理。

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齊紅老師 解答 2024-05-24 12:21

建議反結(jié)賬修改,申報(bào)給稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表也修改。

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快賬用戶7370 追問 2024-05-24 12:23

每個(gè)季度的財(cái)報(bào)都要改?

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齊紅老師 解答 2024-05-24 12:24

是的對的,是這個(gè)意思的

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你好,那你需要修改賬務(wù)處理。
2024-05-24
必需要先做研發(fā)費(fèi)用,而且建立臺(tái)賬才能加計(jì)扣除
2024-05-24
企業(yè)項(xiàng)目研發(fā)填寫: 項(xiàng)目名稱:按實(shí)際研發(fā)內(nèi)容命名(如無明確,虛擬合理名稱,基于研發(fā)方向 )。 當(dāng)年實(shí)際發(fā)生費(fèi)用額:填賬上管理費(fèi)用 - 研發(fā)費(fèi)用實(shí)際數(shù)(126.98 萬 ) 。 計(jì)入研發(fā)費(fèi)用額:填加計(jì)扣除表數(shù)(124.56 萬 ),即稅法認(rèn)可可加計(jì)的金額 。 兩表差異處理: 因會(huì)計(jì)口徑(含所有研發(fā)相關(guān)支出 )和稅法口徑(僅認(rèn)符合加計(jì)范圍支出 )不同,有差異正常。填報(bào)時(shí) “實(shí)際發(fā)生額” 用會(huì)計(jì)數(shù),“計(jì)入額” 用稅法數(shù),附說明(列差異金額、原因,如部分支出不合規(guī)被剔除 )
2025-06-27
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除不一定需要企業(yè)是高企的
2024-03-09
普通企業(yè):自2023年1月1日起,企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 集成電路和工業(yè)母機(jī)企業(yè):在2023年1月1日至2027年12月31日期間,這些企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,按照實(shí)際發(fā)生額的120%在稅前加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn),的按照無形資產(chǎn)成本的220%在稅前攤銷。 這些政策在2023年和2024年均保持穩(wěn)定,未發(fā)生變化
2025-02-24
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