老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務(wù)報表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報表報表稅務(wù)局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁

老師好，小規(guī)模納稅人企業(yè)，22年4季度所得稅申報表中，把財務(wù)費用填在營業(yè)成本里了，現(xiàn)在進(jìn)行22年所得稅匯算清繳年報，填財務(wù)報表（利潤表）和所得稅匯算清繳年報表時把營業(yè)成本和財務(wù)費用分開可以嗎？這樣就和4季度填的報表不一樣了

老師，1、2021年匯算清繳已完成，2022年做賬發(fā)現(xiàn)21年賬有1筆賬錯了，進(jìn)行年度損溢調(diào)整，借以前年度損調(diào)整，1萬，貸，本年利潤1萬，，以前年度損溢調(diào)整怎么辦？2、現(xiàn)在申報2022年匯算清繳，怎么申報？按2022年資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表？（利潤表中不包括以前年度損益調(diào)整）？

老師，請問，企業(yè)所得稅匯算清繳申報，成本費用做了一些調(diào)整，23年本來負(fù)利潤，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)很多費用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現(xiàn)在年度申報按照實際收到的成本費用票入賬，就成了正利潤，會產(chǎn)生所得稅，把這些直接在年報里按實際數(shù)據(jù)申報是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅申報表吧

老師，您好，我23 年有出售固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)原值減少，當(dāng)時我做的主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在匯算清繳，需要調(diào)整到營業(yè)外支出科目嗎？那我23年第4季度的財務(wù)報表和第4季度的企業(yè)所得稅申報表需要調(diào)整嗎？請老師指導(dǎo)