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老師,我畫橫線的地方不理解,為什么要調(diào)減應交所得稅20萬

老師,我畫橫線的地方不理解,為什么要調(diào)減應交所得稅20萬
2024-05-23 15:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-05-23 15:37

您好,這是由于稅務和會計的固定資產(chǎn)折舊差異造成的,通過遞延所得稅負債的變動,求出要調(diào)減的金額,就是20萬

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您好,這是由于稅務和會計的固定資產(chǎn)折舊差異造成的,通過遞延所得稅負債的變動,求出要調(diào)減的金額,就是20萬
2024-05-23
學員,您好,應納稅的調(diào)整額應該是500-2500*15%哦
2021-06-13
你好 期初遞延所得稅負債20萬,期末25萬。 本期發(fā)生了遞延所得稅負債增加5萬。所以對應的應納稅差異是5/25%=20萬.遞延所得稅負債=應納稅暫時性差異*25% 因為是應納稅差異,以后要納稅,所以現(xiàn)在可以抵扣,所以調(diào)減應納稅所得額20 所以應交所得稅=(210-0%2B20-20)*50%=50
2023-08-07
你好,同學。資產(chǎn)負債表科目都是余額數(shù)。在用資產(chǎn)負債表債務法計算遞延所得稅的時候,這個可抵扣暫時性差異是個余額數(shù)。根據(jù)期初%2B本期變動=期末,本期變動=期末-期初。因此,本期需要做的分錄的金額需要減去期初的余額數(shù)。希望能幫到你。
2022-06-26
你這里是屬于預計負債產(chǎn)生的,這個應該要確認遞延所得稅資產(chǎn)啊,但是為什么你這里沒有確認呢?
2021-05-09
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