你好，目前遇到一個問題在申報19年企業(yè)所得稅的時候，企業(yè)所得稅收入少確認了60多萬，經(jīng)過核查是屬于月末會計少結(jié)轉(zhuǎn)了60多萬，現(xiàn)在我進行企業(yè)企業(yè)所得稅納稅修改，增加收入了，如若不調(diào)整成本就會存在要上稅，但是有一張19年12月的發(fā)票我做到了20年1月份的賬里面，現(xiàn)在要怎么處理比較妥當～

建安業(yè)，預付賬款借方付供應商貨款金額，貸方收到發(fā)票金額，現(xiàn)在有一家供應商開來的專票比預付的借方金額要多，解釋為前幾年零星去拿貨沒有開票的金額，但是這個又沒有掛在這個供應商名下，都作為員工零星采購入賬了，那么現(xiàn)在這個多的部分怎么調(diào)整呢？

老師好！請問一下，之前收的款做的預收款，沒確認收入，付款時憑證就沖減的預收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對的，但是資產(chǎn)負債表上一直就掛著預收款，所以企業(yè)所得稅申報時利潤總額都一直是負數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預收款也不行吧！現(xiàn)在確認收入，預收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個企業(yè)所得稅報表要怎么樣填呀？

3.某事業(yè)單位2×20年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務的會計分錄。(1)上一年度因貨品質(zhì)量問題退回一批當年度購入的物品,金額為1130元,該批貨品在購入時已計入當年庫存物品和事業(yè)支出,退貨款項于本年收到并存入單位開戶銀行。該項資金屬于以前年度非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金。(2)上一年度按合同約定從付款方預收一筆事業(yè)活動款項,金額為30000元,款項已存入開戶銀行。上一年度末,在財務會計中,按合同完成進度應當予以計算確認的該年度實現(xiàn)的事業(yè)收入為20000元。該事業(yè)單位在上一年度預收相應事業(yè)活動款項時,在財務會計中,將收到的款項30000元全額確認為該年度的事業(yè)收入,沒有確認預收賬款,年末也沒有按完工進度確認事業(yè)收入,導致上一年度多確認事業(yè)收入10000元。本年度發(fā)現(xiàn)以上重要前期差錯,予以更正。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務,為該事業(yè)單位編制有關(guān)的會計分錄。

你好 我是新手兼門外漢 12月的時候收到一筆貨款 當時做的是預收賬款 沒有開票 然后1月份才開票確認收入 去年公司利潤是負數(shù) 沒有繳納所得稅 匯算清繳還沒做 那我要怎么做賬 怎么改報表可以把筆收入放到去年 不然今年的話所得稅就要多繳了 然后當時過了申報期老板才說發(fā)年終獎 所以也沒計提 要怎么處理呢