您好老師，公司由于已經(jīng)更換幾任會(huì)計(jì)，賬面上的應(yīng)付職工薪酬-工資掛賬有5萬(wàn)多，2019年以前但是手工賬比較混亂，自我2020年7月接手以來(lái)工資計(jì)提跟發(fā)放都是相符的，那這個(gè)一直貸方掛賬的應(yīng)付職工薪酬-工資是不是可以進(jìn)項(xiàng)調(diào)賬，借:應(yīng)付職工薪酬-工資50000，貸:未分配利潤(rùn)？實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計(jì)提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100，貸 管理費(fèi)用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費(fèi)用合計(jì)少了這個(gè)100。如果用借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問(wèn)題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個(gè)科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？

你好老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是沒(méi)有會(huì)計(jì)跟稅法的差異？（就是不存在遞延資產(chǎn)和遞延負(fù)債咯） 打個(gè)比方，12月計(jì)提工資，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬。沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上要確認(rèn)遞延資產(chǎn)。如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提就等于發(fā)放（會(huì)計(jì)利潤(rùn)等于稅法利潤(rùn)），是這么理解嗎？

老師好，12月份的工資少計(jì)提了1.5元，不是12月份的費(fèi)用嗎？已經(jīng)報(bào)稅了，在賬上怎么調(diào)呢？ 計(jì)提是會(huì)計(jì)科目是:管理費(fèi)用~管理人員職工薪酬，貸:應(yīng)付職工薪酬~應(yīng)付職工工資 是小規(guī)模納稅人，用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，接過(guò)這個(gè)問(wèn)題的老師請(qǐng)不要再接了?。。。±麧?rùn)分配未分配是借方還是貸方金額呢？ 謝謝

老師好，12月份的工資少計(jì)提了1.5元，不是12月份的費(fèi)用嗎？已經(jīng)報(bào)稅了，在賬上怎么調(diào)呢？ 計(jì)提是會(huì)計(jì)科目是:管理費(fèi)用~管理人員職工薪酬，貸:應(yīng)付職工薪酬~應(yīng)付職工工資 是小規(guī)模納稅人，用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，接過(guò)這個(gè)問(wèn)題的老師請(qǐng)不要再接了?。。。±麧?rùn)分配未分配是借方還是貸方金額呢？ 謝謝