老師好，關(guān)于固定資產(chǎn)一次性稅前扣除如果企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，年底不需要做遞延所得稅負債或資產(chǎn)這個分錄，只在申報里面體現(xiàn) 我的理解是:會計做賬上就按年限平均法繼續(xù)折舊，稅法上面企業(yè)所得稅申報里一次性稅前扣除 您看我的理解是正確的嗎？

您好老師，公司由于已經(jīng)更換幾任會計，賬面上的應(yīng)付職工薪酬-工資掛賬有5萬多，2019年以前但是手工賬比較混亂，自我2020年7月接手以來工資計提跟發(fā)放都是相符的，那這個一直貸方掛賬的應(yīng)付職工薪酬-工資是不是可以進項調(diào)賬，借:應(yīng)付職工薪酬-工資50000，貸:未分配利潤？實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則

老師年終獎計提了15萬，只發(fā)了10萬，剩下的不發(fā)了，是沖銷掉還是匯算調(diào)整？如果匯算調(diào)整應(yīng)付職工薪酬貸方余額怎么處理？小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沖銷分錄是用利潤分配未分配科目嗎，這樣資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系就會不一致了吧老師

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，在遇到價值500萬以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務(wù)處理和納稅申報如何弄？ 因為企業(yè)會計準(zhǔn)則可以按月正常計提折舊，在所得稅申報是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法，是應(yīng)該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎？這樣做賬對嗎？另外就是利潤表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢？具體在小會計準(zhǔn)則下怎么做，麻煩告知，多謝

小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤分配未分配利潤100，貸 管理費用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費用合計少了這個100。如果用借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？