1.在確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時(shí):借:所得稅費(fèi)用貸:遞延所得稅負(fù)債 2.如果這個(gè)遞延所得稅負(fù)債與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)相關(guān),比如可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)等,那么賬務(wù)處理會(huì)有所不同:借:資本公積貸:遞延所得稅負(fù)債 3.在每個(gè)會(huì)計(jì)期末,如果遞延所得稅負(fù)債的余額有變化,需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整:借:遞延所得稅負(fù)債貸:所得稅費(fèi)用借:所得稅費(fèi)用貸:遞延所得稅負(fù)債
老師好,業(yè)務(wù)場(chǎng)景如下: 2021年11月進(jìn)行部分固定資產(chǎn)清理,無處置收入,賬務(wù)處理中已將清理的的固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)清理,且固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)至資產(chǎn)處置損益。請(qǐng)問在填寫匯算清繳的《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表 》時(shí),資產(chǎn)原值、本年折舊、攤銷額以及累計(jì)折舊、攤銷額等是按照清理后剩下資產(chǎn)的狀態(tài)填寫嗎?
2021年,公司持有的固定資產(chǎn)如下,資產(chǎn)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算,凈殘值率為5%,所有固定資產(chǎn)均為2020年12月購入,并在當(dāng)月投入使用。1、機(jī)器設(shè)備,折舊攤銷年限為10年資產(chǎn)原值1200000.00,折舊方法年限平均法,使用部門生產(chǎn)部門。2、運(yùn)輸設(shè)備,折舊攤銷年限為5年,資產(chǎn)原值860000.00,折舊方法年數(shù)總和法,使用部門銷售部門。3、辦公設(shè)備,折舊攤銷年限為3年,資產(chǎn)原值50000.00,折舊方法雙倍余額遞減法,使用部門管理部門。計(jì)算該公司各類固定資產(chǎn)2021年折舊額。折舊費(fèi)用(詳細(xì)過程)及目錄。謝謝老師
老師,請(qǐng)問一下,企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候,資產(chǎn)折舊,攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表里面,賬載金額資產(chǎn)原值,本年折舊是填寫本年固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊的期末值是嗎,累計(jì)折舊就是一直以來累計(jì)的折舊金額是嗎,那稅收金額下的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與稅收折舊、攤銷額和累計(jì)折舊、攤銷額是填寫哪個(gè)金額呢?
老師,請(qǐng)問一下,企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候,資產(chǎn)折舊,攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表里面,賬載金額資產(chǎn)原值,本年折舊是填寫本年固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊的期末值是嗎,累計(jì)折舊就是一直以來累計(jì)的折舊金額是嗎,那稅收金額下的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與稅收折舊、攤銷額和累計(jì)折舊、攤銷額是填寫哪個(gè)金額呢?
老師,麻煩問一下我所得稅匯算清繳時(shí)資產(chǎn)折舊,攤銷調(diào)整表我之前就是賬載金額和稅收金額一直就不用調(diào)整,而且累計(jì)折舊的金額和資產(chǎn)負(fù)債表累計(jì)折舊年末減年初也一致,但是我去年有個(gè)大的固定資產(chǎn)清理了,這樣就導(dǎo)致我累計(jì)折舊年末比年初少,那這樣我怎么填匯算清繳中資產(chǎn)折舊和攤銷這個(gè)表呢?
老師麻煩問一下,我要看所得稅每年交的是不是都差不多,應(yīng)該用所得稅除收入,得出比例嗎,謝謝老師
老師,現(xiàn)在開普通發(fā)票能在晚上開嗎?稅務(wù)局系統(tǒng)在晚上能正常使用嗎?
法人可以再所屬公司領(lǐng)取工資嗎
郭老師,老師,我們公司投資了一家食品公司20%股份:支付了投資款280萬,現(xiàn)在想撤股,怎么操作?
購買的牛奶,大類屬于乳制品嗎?乳制品屬于農(nóng)產(chǎn)品嗎?
請(qǐng)問老師預(yù)計(jì)負(fù)債2000的百分之四十是什么意思?
報(bào)關(guān)單上海運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)是美元,貨代公司開發(fā)票給我們時(shí)候,開出金額人民幣吧?是的過怎么折算人民幣?
老師自然人稅收系統(tǒng)的收入應(yīng)該填寫扣除保險(xiǎn)后的金額還是沒扣保險(xiǎn)的金額?
律師個(gè)人名義在稅務(wù)局開具律師費(fèi)發(fā)票給我公司,請(qǐng)問可以嗎,他個(gè)人需要繳納個(gè)稅嗎,是否需要我單位代扣代繳
老師,今年開始用軟件記賬的,所以去年給今年清掛帳的話怎么記錄,用應(yīng)收賬款的話不就和今年的混淆了,老板問的話,今年去年怎么區(qū)分?
借:相關(guān)科目, 貸:以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用。 借:以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用, 貸:利潤分配—未分配利潤。 這樣處理可以嗎
同學(xué)你好 你是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
直接用利潤分配未分配利潤 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目