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第1章 總則 第1條 目的為了規(guī)范采購申請審批過程，確保采購物資符合公司需求和相關規(guī)范，并為采購過程中各項申請和審批工作提供指引，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司采購申請審批的管理工作。 第2章物資請購與審核 第3條 各部門應根據日常經營活動需要編制“采購申請單”，提出采購申請并交采購部。第4條 “采購申請單”要說明請購物資的品名、數量、需求日期、預算金額等內容。第5條 采購部應對各部門提交的“采購申請單”進行初步審核，審核過程中應主要分析采購需求是否和實際需求相符，并以企業(yè)采購審核管理程序和日常經營活動的需要為依據。 第3章采購申請與審批 第6條 匯總采購需求1.采購部應及時匯總各部門的采購需求，并編制“采購需求匯總表”。2.“采購需求匯總表”編制完成后，應仔細核查是否存在缺漏。第7條 庫存調查采購需求匯總完畢后，采購部應對現有庫存進行核查，了解現有庫存的實際情況。第8條 編制采購申請1.采購計劃主管、采購專員應根據物資庫存數量、安全存量等，計算出實際需求數量，并編制采購作業(yè)計劃以及“采購申請表”。2.“采購申請表”應報采購總監(jiān)、總經理審批。3.一般替代品物資采購申請由所需采購物資部門的經理審批，重要物資或關鍵物資的替代品采購申請由總經理審批。關注供應商管理和開發(fā)公眾號交流學習更多供應商管理知識和經驗若采購物資涉及相關技術方面的問題，應有相關技術人員參與審批工作。第9條 采購預算制定及審批1.采購申請通過審批后，采購部需要及時制定采購預算，并報采購總監(jiān)、財務部、總經辦審批。2.采購預算通過審批后，采購部應據此編制采購計劃，并實施采購工作。 第4章 采購實施及過程事項審批 第10條 供應商開發(fā)1.采購預算通過審批后，采購部應及時尋找供應商。2.如果現有合作供應商中沒有能供應此種物資的，應及時開發(fā)供應商。第11條 供應商選擇及審批1.采購部需從已有供應商和新開發(fā)的供應商中選擇合適的供貨商。2.選擇好供應商后，應及時報采購總監(jiān)進行審批。第12條 采購替代品申請及審批1.如果所需物資已找到合適的供應商，則應及時安排采購工作，確保物資及時交付。2.如果所需物資因缺斷貨等其他原因暫時不能采購，就需要請購部門尋找合適的替代品。3.請購部門若同意使用替代品，則應向采購部重新提交采購申請。4.請購部門若堅持采購原物資，則應終止本次采購工作。

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餐飲企業(yè)稅務管理制度 一、稅務管理組織與職責 （一）稅務管理部門設置 設立專門的稅務管理部門，配備專業(yè)稅務人員，負責企業(yè)整體稅務事宜。人員應具備稅務、財務等專業(yè)知識，熟悉餐飲行業(yè)稅收政策。 （二）職責分工 稅務主管負責制定稅務計劃，審核稅務報表，與稅務機關溝通協調，處理重大稅務事項。 稅務專員負責日常納稅申報、發(fā)票管理、稅務資料整理歸檔等工作。 二、稅務登記與信息管理 （一）稅務登記 在企業(yè)設立、變更、注銷時，及時辦理稅務登記相關手續(xù)，確保登記信息準確、完整。 （二）信息管理 建立稅務信息檔案，包括稅務登記資料、稅收政策文件、納稅申報表、發(fā)票信息等。 定期更新稅務信息，及時掌握稅收政策變化，確保企業(yè)稅務處理符合規(guī)定。 三、納稅申報與繳納 （一）申報管理 明確各稅種申報期限，如增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等，按時進行申報。 稅務專員負責填寫納稅申報表，經稅務主管審核后提交稅務機關。 （二）稅款繳納 按照稅務機關規(guī)定的期限和方式繳納稅款，避免逾期產生滯納金。 建立稅款繳納臺賬，記錄每筆稅款繳納情況。 四、發(fā)票管理 （一）發(fā)票開具 嚴格按照規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內容真實、準確、完整，與實際經營業(yè)務相符。 加強發(fā)票開具的審核，防止虛開發(fā)票等違規(guī)行為。 （二）發(fā)票取得 取得的發(fā)票必須合法有效，嚴格審核發(fā)票的真實性、合法性和完整性。 對于不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為報銷憑證。 （三）發(fā)票保管 建立發(fā)票保管制度，妥善保管發(fā)票存根聯、記賬聯等，保存期限按照稅務規(guī)定執(zhí)行。 定期盤點發(fā)票，確保發(fā)票數量與記錄相符。 五、稅務風險管理 （一）風險識別 定期對企業(yè)稅務風險進行評估，識別可能存在的風險點，如收入確認、成本費用扣除、稅收優(yōu)惠政策適用等方面。 （二）風險應對 針對識別出的風險，制定相應的應對措施，如調整稅務處理方式、加強內部管理等。 （三）監(jiān)督與改進 定期對稅務風險管理工作進行檢查和評估，及時發(fā)現問題并改進。 六、稅務培訓與溝通 （一）內部培訓 定期組織內部稅務培訓，提高員工稅務意識和業(yè)務水平。 （二）外部溝通 加強與稅務機關的溝通與聯系，及時了解稅收政策變化和稅務管理要求。 餐飲企業(yè)內部控制制度 一、總則 （一）目的 為加強餐飲企業(yè)內部控制，防范經營風險，提高經營管理水平和經濟效益，制定本制度。 （二）適用范圍 適用于餐飲企業(yè)各部門、各門店的經營管理活動。 二、組織架構與職責分工 （一）組織架構 設立股東會、董事會、監(jiān)事會等治理機構，以及采購部、廚房、前廳、財務部、人力資源部等職能部門。 （二）職責分工 股東會是企業(yè)最高權力機構，決定企業(yè)重大事項。 董事會負責制定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經營決策等。 監(jiān)事會對企業(yè)經營活動和財務狀況進行監(jiān)督。 采購部負責食材等物資的采購。 廚房負責菜品制作。 前廳負責客戶接待、服務等。 財務部負責財務管理、會計核算等。 人力資源部負責人力資源管理。 三、采購與付款控制 （一）采購計劃 根據經營需求和庫存情況，制定采購計劃，經審批后執(zhí)行。 （二）供應商管理 建立供應商評估和準入制度，定期對供應商進行評估。 （三）采購流程 嚴格執(zhí)行采購流程，包括詢價、比價、談判、簽訂合同等環(huán)節(jié)。 （四）驗收與付款 采購物資到貨后，由驗收部門進行驗收，確保物資質量和數量符合要求。 財務部門審核采購發(fā)票、合同等憑證，按照規(guī)定的付款流程進行付款。 四、生產與服務控制 （一）廚房生產 制定菜品標準和制作流程，確保菜品質量穩(wěn)定。 加強食材管理，控制食材損耗。 （二）前廳服務 制定服務規(guī)范和標準，提高服務質量。 建立客戶投訴處理機制，及時解決客戶問題。 五、銷售與收款控制 （一）銷售定價 根據成本和市場情況，合理制定菜品和服務價格。 （二）銷售流程 規(guī)范銷售流程，包括點單、下單、結賬等環(huán)節(jié)。 （三）收款管理 加強現金、銀行卡等收款方式的管理，確保收款安全。 定期核對營業(yè)收入，確保賬實相符。 六、資產管理 （一）存貨管理 建立存貨盤點制度，定期對存貨進行盤點。 合理控制存貨庫存，避免積壓和短缺。 （二）固定資產管理 建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、使用、維修等情況。 定期對固定資產進行清查盤點，確保資產安全完整。 七、財務與會計控制 （一）會計核算 嚴格按照會計準則進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。 （二）財務預算 制定財務預算，對企業(yè)經營活動進行預測和控制。 （三）內部審計 定期開展內部審計，對企業(yè)內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 八、人力資源管理 （一）人員招聘與培訓 制定人員招聘計劃，招聘符合崗位要求的人員。 加強員工培訓，提高員工業(yè)務能力和綜合素質。 （二）績效考核與薪酬管理 建立績效考核制度，對員工工作績效進行考核。 根據績效考核結果，合理確定員工薪酬。 九、信息系統控制 （一）信息系統建設 建立適合企業(yè)經營管理的信息系統，提高管理效率。 （二）信息系統安全 加強信息系統安全管理，防止信息泄露和系統故障。 十、監(jiān)督與評價 （一）內部監(jiān)督 各部門對內部控制制度的執(zhí)行情況進行自我監(jiān)督，及時發(fā)現問題并整改。 （二）外部監(jiān)督 接受外部審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查。 （三）評價與改進 定期對內部控制制度的有效性進行評價，根據評價結果及時改進和完善內部控制制度。