久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

朗能公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13%。19年11月初，未交增值稅30萬元，11月購進材料一批，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。11月銷貨一批，售價500萬元，管理不善造成原材料毀損50萬元，對外投資領用原材料60萬元，公允價值100萬元，11月交稅50萬元，其中30萬元交的是上月的稅金，用銀行存款結算。要求：①做出購進材料、銷售產品、原材料毀損、對外投資的會計分錄；②做出11月交稅的會計分錄；③計算19年11月應交的增值稅和月末應交未交增值稅或多交的增值稅并做出轉出未交增值稅的分錄。

2024-05-16 15:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-05-16 15:27

借:原材料200 應交稅費-應交增值稅-進26 貸:銀行存款

齊紅老師解答 2024-05-16 15:29

借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入500/1.13=442.48 應交稅費-應交增值稅-銷500-442.48=57.52

齊紅老師解答 2024-05-16 15:30

借:待處理財產損益56.5 貸:原材料50 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出50*0.13=6.5 借:管理費用56.5貸:待處理財產損益

齊紅老師解答 2024-05-16 15:32

借:長期股權投資100*1.13 貸:其他業(yè)務收入100 貸:應交稅費-應交增值稅-銷100*0.13=13 借:其他業(yè)務成本60 貸:原材料60

齊紅老師解答 2024-05-16 15:36

11月應交:57.52+13+6.5-26=51.02，未交30+51.02-50=31.02 借:應交稅費-應交增值稅-銷57.52+13=70.52 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出6.5 貸:應交稅費-應交增值稅-進26 應交稅費-應交增值稅-已交稅金20 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅31.02

齊紅老師解答 2024-05-16 15:36

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸:應交稅費-未交增值稅