1.計提工資： 借：管理費用-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-職工工資 2.計提社保/公積金（單位部分） 借：管理費用-社保（單位部分） 管理費用-公積金（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分） 應付職工薪酬-公積金（單位部分） 3.發(fā)工資： 借：應付職工薪酬-職工工資 ?? 貸：銀行存款 ?????? 其他應付款-社保（個人部分） ?????? 其他應付款-公積金（個人部分） 4.繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 應付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應付款-社保（個人部分） 其他應付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款 老師給我看下計提社保，工資，發(fā)放和繳納社保，的分錄對不對？謝謝

老師您好，我想問一下，我們公司從今年開始要計提公積金，同事是個老會計說 計提時借:管理費用-公積金 其他應收款-個人 貸:應付職工薪酬-公積金 繳納時借:應付職工薪酬-公積金 貸：銀行存款 可我覺得應該只計提公司部分的公積金 計提借：管理費用-公積金 貸:應付職工薪酬-公積金 繳納時借:應付職工薪酬-公積金 其他應收款-個人 貸:銀行存款 我想知道哪個對呀

工資2000，需交公積金100，計提個人公積金，借，其他應付款100貸，應付職工薪酬_公積金100 計提單位公積金，借，管理費用100 貸，應付職工薪酬100

老師，2月補繳了12月-1月的公積金，分錄是否需要先做補計提: 分錄一: 借 管理費用 貸 應付職工薪酬-公積金 分錄二: 借 應付職工薪酬-公積金 貸 其他應收款-公積金 銀行存款

去年12月計提工資時候借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資，計提公積金，借：應付職工-工資 貸：其他應付款-公積金，計提了公積金后面一直沒繳費，現(xiàn)在補繳了一個人的，補繳納的比計提的少，怎么做沖銷分錄