（34）銷售A產(chǎn)品100件，單價(jià)100元，共10000元，增值稅1300元，收到一張期限3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票；（35）上述A產(chǎn)品每件單位成本為60元，結(jié)轉(zhuǎn)該批銷售成本；（36）上述A產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率為10%，計(jì)算應(yīng)交消費(fèi)稅額；（37）本月實(shí)際繳納增值稅300000元，消費(fèi)稅100000元，適用的城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%，教育費(fèi)附加的征稅比率為3%，計(jì)算確認(rèn)應(yīng)交的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加；（38）繳納本月的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。（39）收到躍進(jìn)公司以前所欠的購貨款5000元，款項(xiàng)存入銀行。（40）用銀行存款支付廣告費(fèi)和審計(jì)費(fèi)各2000元。（41）收到某企業(yè)支付的合同違約金5000元，存入銀行。（42）由于未能履行合同協(xié)議，按規(guī)定以現(xiàn)金1000元支付罰款。（43）用銀行存款支付稅收滯納金3000元。（44）將本月的主營業(yè)務(wù)收入1600000元、其他業(yè)務(wù)收入20000元、營業(yè)外收入10000元，主營業(yè)務(wù)成本500000元、稅金及附加10000元、其他業(yè)務(wù)成本10000元、管理費(fèi)用30000元、財(cái)務(wù)費(fèi)用10000元、銷售費(fèi)用40000元，轉(zhuǎn)入本年利潤

作業(yè):華宇公司為增值稅一股納稅企業(yè)，原材料按實(shí)際成本法臣率為16%，2018年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，16000元，貨款以銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫。2)銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款200000元，增值稅稅額32000元，收到面值232000元，明限為三個(gè)月的商業(yè)匯票一張。3)從小規(guī)模納稅企業(yè)購入原材料一批，發(fā)票上注明價(jià)款共104000元，款項(xiàng)尚未支付，材料驗(yàn)收入庫。(4)稅售0，用費(fèi)稅險(xiǎn)率為30%，計(jì)提應(yīng)交消費(fèi)稅，(5)本期共計(jì)應(yīng)交增值稅27200元，應(yīng)交消費(fèi)稅75000元，計(jì)提應(yīng)交城市維護(hù)建帶段育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。要求:根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

華宇公司為增值稅一般納稅企業(yè)，原材料按實(shí)際成本法計(jì)價(jià)核算，增值稅稅率為16%，2018年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，增值稅稅額16000元，貨款以銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫。 （2）銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款200000元，增值稅稅額32000元，收到面值232000元，期限為三個(gè)月的商業(yè)匯票一張。 （3）從小規(guī)模納稅企業(yè)購入原材料一批，發(fā)票上注明價(jià)款共計(jì)104000元，款項(xiàng)尚未支付，材料驗(yàn)收入庫。 （4）生產(chǎn)的產(chǎn)品為應(yīng)交消費(fèi)稅產(chǎn)品，本期銷售收入共計(jì)250000元，適用消費(fèi)稅稅率為30%，計(jì)提應(yīng)交消費(fèi)稅。 （5）本期共計(jì)應(yīng)交增值稅27200元，應(yīng)交消費(fèi)稅75000元，計(jì)提應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。 要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

T公司為一家家用電器的生產(chǎn)銷售企業(yè),共有職工200人,其中生產(chǎn)工人150人,車間管理人員20人企業(yè)管理人員30人。2022年1月,公司決定將自己生產(chǎn)的料理機(jī)作為福利發(fā)放給公司每名職工,該料理機(jī)的單位生產(chǎn)成本為500元,售價(jià)為每臺(tái)1000元,公司適用的增值稅稅率為13%。要求:請(qǐng)對(duì)決定發(fā)放非貨幣性福利料理機(jī)時(shí)和實(shí)際發(fā)放料理機(jī)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。T公司2022年1月份購進(jìn)貨物允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)400000元,本月初“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬借方余額為60000元,本月銷售商品發(fā)生的銷項(xiàng)稅額合計(jì)為500000元。該公司2月份發(fā)生允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)300000元,2月銷售商品發(fā)生的銷項(xiàng)稅額合計(jì)為400000元。公司在2月份依法申報(bào)并用銀行存款繳納1月應(yīng)繳未繳的增值稅和城市維護(hù)建設(shè)稅。請(qǐng)計(jì)算T公司2022年1月份應(yīng)納增值稅稅額并做出相關(guān)增值稅會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)計(jì)算T公司2022年1月份應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,并做出相關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)計(jì)算T公司2022年2月份應(yīng)納增值稅稅額,該公司在2月份用銀行存款繳納1月應(yīng)繳未繳的增值稅和城市維護(hù)建

43主觀題(10分【計(jì)算題3】位于市區(qū)的丙進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人,主要從事實(shí)木地板的生產(chǎn)和銷售。2022年11月銷售一批自產(chǎn)的實(shí)木地板,取得不含增值稅價(jià)款600萬元。另外,當(dāng)期出口貨物增值稅免抵稅額為8萬元。假設(shè)本月無其他業(yè)務(wù),可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬元。已知實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%,增值稅稅率為13%,丙公司適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%,地方教育附加征收率為2%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。計(jì)算結(jié)果如有小數(shù),請(qǐng)保留小數(shù)位數(shù)兩位。(1)計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的增值稅。(2)計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3)計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。(4)計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加。(5)計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的地方教育附加。請(qǐng)輸入內(nèi)容