我司是個(gè)體戶，往年都是核定征收，今年1月份改成了查帳征收，由于以前不用做賬，所以現(xiàn)在建帳只知道銀行余額，錄入期初的資產(chǎn)是銀行存款，是否對應(yīng)的的科目是錄入未分配利潤，才得以試算平衡？
你好，其他的沒有余額的，對的正確。
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老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？
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老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領(lǐng)工程款的時(shí)候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個(gè)月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個(gè)月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實(shí)行成本核算有進(jìn)項(xiàng)稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項(xiàng)稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？
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習(xí)題八（一）目的：練習(xí)財(cái)務(wù)成果的核算（二）資料：1．某工廠12月份發(fā)生下列收支經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）出售Ⅰ產(chǎn)品一批，售價(jià)50000元，按13%稅率計(jì)算增值稅，貨款已收到存入銀行；（2）按出售Ⅰ產(chǎn)品的實(shí)際銷售成本35000元轉(zhuǎn)賬；（3）按售價(jià)的10%計(jì)算銷售產(chǎn)品應(yīng)交納的消費(fèi)稅5000元；（4）以現(xiàn)金支付產(chǎn)品銷售過程中的運(yùn)輸費(fèi)500元、包裝費(fèi)300元；（5）以銀行存款支付企業(yè)行政管理部門的辦公經(jīng)費(fèi)300元；（6）以銀行存款支付銀行借款利息1700元，其中的1200元是前期已經(jīng)確認(rèn)利息費(fèi)用；（7）以銀行存款支付違約金500元；（8）某企業(yè)將取得的罰款凈收入800元轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入，款項(xiàng)已存入銀行。2．計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)和分配利潤。（1）計(jì)算12月份的利潤總額；（2）按12月份利潤總額的25%計(jì)算應(yīng)交納的所得稅（假設(shè)沒有其他調(diào)整項(xiàng)目）。（3）按12月份稅后利潤的10%計(jì)算應(yīng)提取的盈余公積；（4）將12月份的所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶；（5）將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤自“本年利潤”賬戶轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶。（三）要求：根據(jù)上述資料的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容編制會(huì)計(jì)分錄。怎么計(jì)算的，怎么寫分錄，謝謝
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老師，公司成立不到一年，之前都沒有賬，但是有業(yè)務(wù)發(fā)生，但是由于之前的太亂沒辦法理出一個(gè)期初，所以中途（6月）建賬的時(shí)候，沒有做之前的賬，只從建賬以后做賬，期初就根據(jù)銀行余額錄了一個(gè)期初，借方寫的銀行存款貸方寫的利潤分配未分配利潤，這樣可以嗎，至于未清的往來，只有在之后對賬過程中理出一個(gè)期初在補(bǔ)記分錄，如果發(fā)現(xiàn)6月之前有一筆未收回的貨款現(xiàn)在收回來了入了公戶，那補(bǔ)記借銀行存款貸方應(yīng)收賬款，但是這樣的話銀行存款余額就不平了，因?yàn)橹耙呀?jīng)錄了期初，那怎么處理
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老師公司已成立1年，之前沒開過票一直零申報(bào)，資產(chǎn)負(fù)債表只有銀行存款4400，其他應(yīng)付款5000，現(xiàn)在中途建賬，我只需錄入這兩個(gè)期初余額，后面就可以直接做本月的分錄了是嗎？未分配利潤-600還需要錄入嗎？
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老師 那去年轉(zhuǎn)了款 還沒有開票出來的 今年才開票，這個(gè)會(huì)計(jì)科目期初要不要錄入？
需要的，你需要錄入預(yù)收賬款期初余額。
錄入預(yù)收款好像沖不了 我錄入應(yīng)收賬款的負(fù)數(shù)可以嗎
可以的，可以這么做的。
老師我們個(gè)體戶開票 人家給的現(xiàn)金可以嗎 這樣做會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
你好，金額不大的，沒有關(guān)系的。
多少一下才算不大呢？
哦，規(guī)定的是1000，但是實(shí)際做賬中1萬以內(nèi)。
老師以前是核定征收 ，現(xiàn)在查賬征收也是可以錄入會(huì)計(jì)科目的期初的嗎？我以為要做過賬才能錄入期初
對的是的，需要錄入的。
老師還沒有收到成本發(fā)票可以暫估入庫嗎？ 會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的呢 收到之后又怎么處理？
那借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品發(fā)票到了之后，上面的不分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，再做發(fā)票的。
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)成本吧
你好對的是的對的。
老師 個(gè)體戶可以對公轉(zhuǎn)錢給個(gè)人（別人）嗎
只要有業(yè)務(wù)可以的
不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
不是要公對公嗎
你好，他和個(gè)人有業(yè)務(wù)的，可以的，個(gè)人銷售給你們 提供的貨物勞務(wù)都行。