您好，這個(gè)的話，二級(jí)科目，是B公司的，作為預(yù)付賬款

同學(xué)你好 計(jì)入無形資產(chǎn)

您好 借 固定資產(chǎn) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 貸 長期借款 借 長期借款 貸 銀行存款

您好， 我們代買的，錢是人家公司要給我們的，不記我們資產(chǎn)里 借：其他應(yīng)付或應(yīng)收款 貸：銀行 等人家給我們錢 借：銀行 貸：其他應(yīng)付或應(yīng)收款

一、A 公司賬務(wù)處理及開票情況 收到客戶付款時(shí)： 借：銀行存款（客戶支付的總金額） 貸：其他應(yīng)付款（客戶支付的總金額） 全額付款給 B 公司時(shí)： 借：其他應(yīng)付款（客戶支付的總金額） 貸：銀行存款（客戶支付的總金額） A 公司在這個(gè)過程中只是資金的中轉(zhuǎn)，一般情況下不涉及開票，因?yàn)?A 公司沒有提供貨物或服務(wù)。 二、B 公司賬務(wù)處理及開票情況 收到 A 公司付款時(shí)： 借：銀行存款（客戶支付的總金額） 貸：預(yù)收賬款（客戶支付的總金額） 購買保單時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 — 保險(xiǎn)公司（保單費(fèi)用） 貸：銀行存款（保單費(fèi)用） 確定設(shè)備成本和押金： 設(shè)備成本部分： 借：庫存商品（設(shè)備）（設(shè)備采購成本） 貸：銀行存款（設(shè)備采購成本） 押金部分： 借：其他應(yīng)付款 — 押金（每單 1500） 貸：銀行存款（每單 1500） 向客戶交付設(shè)備及保單，并根據(jù)情況處理押金： 交付設(shè)備： 借：預(yù)收賬款（設(shè)備款金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（設(shè)備款金額 /（1 %2B 適用稅率）） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（設(shè)備款金額 /（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)備成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（設(shè)備采購成本） 貸：庫存商品（設(shè)備） 對(duì)于保單，如果 B 公司只是代客戶購買，不賺取差價(jià)，一般不開具發(fā)票；如果 B 公司在中間有服務(wù)費(fèi)用并單獨(dú)開票，則： 借：預(yù)收賬款（保單服務(wù)費(fèi)金額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（保單服務(wù)費(fèi)金額 /（1 %2B 適用稅率）） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（保單服務(wù)費(fèi)金額 /（1 %2B 適用稅率）× 適用稅率） 對(duì)于押金，如果客戶出險(xiǎn)需要扣除部分押金，則在扣除時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 — 押金 貸：營業(yè)外收入（扣除的押金金額） 如果客戶未出險(xiǎn)全額退還押金： 借：其他應(yīng)付款 — 押金 貸：銀行存款 開票方面： 如果 B 公司向客戶銷售設(shè)備，應(yīng)按照設(shè)備銷售金額開具增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)等。 如果 B 公司提供保單服務(wù)并收取費(fèi)用，應(yīng)按照服務(wù)金額開具增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容為保單服務(wù)相關(guān)描述。