老師 不涉及到以前年度調(diào)整嗎？還有當(dāng)年申報企業(yè)所得稅也把這部分成本做進去了，這個怎么處理

主營業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整科目代替

只做一筆借：其他應(yīng)付-XX，貸：以前年度損益調(diào)整 嗎？ 其他賬務(wù)不用做嗎？

是的，是這個分錄， 以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

老師 那我還要不要做一筆以前年度調(diào)整到未分配利潤？還是期末自動結(jié)轉(zhuǎn)損益？

是的，以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整到未分配利潤

老師 當(dāng)年的企業(yè)所得稅申報已做成本，現(xiàn)在稅務(wù)這塊兒怎么辦

做成本的話，不用納稅調(diào)整了

相當(dāng)于當(dāng)年多做了這部分的成本，這樣也不用納稅調(diào)整嗎