稅法】計算題】1、某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1)銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品60臺，不含稅單價7000元，貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截止月底，購買方尚未提貨。(2)將10臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為5000元，該產(chǎn)品尚未投放市場。(3)改、擴建單位幼兒園領(lǐng)用A產(chǎn)品3臺。(4)當月丟失上月購進的庫存乙材料600公斤，每公斤單位本為30元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。(5)當月發(fā)生購進貨物的全部進項稅額為50000元，全部取得增值稅發(fā)票并通過了認證。(6)其他相關(guān)資料：上月進項稅額已全部抵扣完畢。購銷貨物增值稅稅率均為13％。稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10％。要求：（1）計算當月銷項稅額。（2）計算當月可抵扣進項稅額（3）計算當月應(yīng)繳增值稅稅額。

1.采取分期收款方式銷售家居用品一批，價稅合計3390萬元，按照合同約定4月內(nèi)收款80%，截止到4月30日未收到約定款項2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬元。該商鋪建成于2015年，企業(yè)選擇簡易計稅方法計征增值稅3．獲得國債利息收入50萬元4．購買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬元，稅額0.78萬元5．購買燃油載貨汽車1輛自用，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項33.9萬元6.進口服裝一批，關(guān)稅完稅價格2000萬元，該批服裝已經(jīng)報關(guān)，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書7．員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計2.18萬元8．上月購進一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進項稅額2.08萬已在上期抵扣（其他相關(guān)資料：進口服裝關(guān)稅稅率15%，不屬于消費稅應(yīng)稅范圍，員工均與企業(yè)簽訂了勞動合同1．計算業(yè)務(wù)1的銷項稅額2．計算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3．判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅，并說明理由4．判斷業(yè)務(wù)4的進項稅是否能夠抵扣，并說明理由5．計算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購置稅及銷項稅額6．計算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳的關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)增值稅7．判斷業(yè)務(wù)7是否能夠抵進項

某增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售自行車出廠不含稅單價為300元每輛，某月 該一船納稅人購銷情況加下 1向當?shù)厣虉鲣N售700輛，該商場當月付清貨款后，廠家給子8％的銷售折扣，開具紅字發(fā)票入賬2向外地特約經(jīng)銷點銷售400輛，并支付運輸單位6800元，收到專用發(fā)票 3．將5輛自行車給本廠售后服務(wù)部使用 4．開具普通發(fā)票銷售三年前購進作為固定資產(chǎn)使用的小轎車一輛售價117000元，該小轎車原值每輛為125000元 5．逾期仍未收回的包裝物押金5萬元計入銷售收入 6．購進自行車原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4萬元，增值稅專用發(fā)票尚未通過稅務(wù)機關(guān)認證，另外購進一批零部件取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為3萬元，增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證 7．從小規(guī)模納稅人處購進自行車零件8萬元，8萬元未取得增值稅專用發(fā)票 8．購買辦公用品等25000元，未取得增值稅專用發(fā)票 根據(jù)上述材料，按稅法規(guī)定分析并計算該企業(yè)當月應(yīng)納增值稅稅額

某汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)境內(nèi)采購原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額100萬元；支付水電費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額50萬元，其中職工浴室使用5%。 (2)進口一批生產(chǎn)轎車用的發(fā)動機，關(guān)稅完稅價折合人民幣300萬元，取得關(guān)稅完稅憑證和 進口貨物增值稅專用繳款書。(關(guān)稅稅率為20%) (3)采用分期收款方式銷售200輛中輕型商用客車，不含稅銷售額共計3600萬元，合同規(guī)定本月收款50%，其余款項下月收回。由于購貨方資金緊張，本月實際收到1500萬元。 (4)提供汽車修理勞務(wù)，取得含稅收入45.2萬元；對外提供汽車經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，取得含稅收入15.82萬元；將企業(yè)的外墻廣告位出租，取得含稅收入32.7萬元。 上述業(yè)務(wù)取得的增值稅扣稅憑證均已在當月認證并抵扣進項稅額。上期留抵稅額為10萬元。 請根據(jù)上述資料回答下列問題： 該企業(yè)5月份可抵扣的進項稅額是 該企業(yè)5月份銷項稅額是 該企業(yè)5月份應(yīng)納增值稅稅額是

老師，我們自建廠房，2021年3月竣工領(lǐng)了房產(chǎn)證，3月轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)是根據(jù)發(fā)票金額來轉(zhuǎn)，房子原值也是根據(jù)發(fā)票金額，這個月查賬發(fā)現(xiàn)2017年競買保證金120w還掛著其他應(yīng)收款，土皮中標了會計沒有把120w轉(zhuǎn)入土地轉(zhuǎn)讓金，以及2021年4月到22年10月收到的工程發(fā)票130w還入在建工程，請問我現(xiàn)在把120w轉(zhuǎn)讓土地轉(zhuǎn)讓金無形資產(chǎn)待攤，補計提 房子原值是不是也增加這120w，然后把21年到3月到22年12月的房產(chǎn)稅補了？ 竣工后工程款還有130w沒付款也沒開票，也沒入房子固定資產(chǎn)，21年4月—23年1月陸續(xù)才開完工程票，那我轉(zhuǎn)入房子固定資產(chǎn)是按收到發(fā)票時間來還是按竣工21年3月，如果補計提分錄如何？ 上面的轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)130w和120w土地轉(zhuǎn)讓金（無形資產(chǎn)）=250w的房子原值也更著增多，那我可不可以不把原值增加，不想補交房產(chǎn)稅了，如果交，怎么樣更省稅？