老師，我們11月收到預付的供應商開的發(fā)票，已認證，并記賬，借成本、進項稅，貸預付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進項稅轉出嗎？如果進項稅轉出是正數還是負數？我成本也做負的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進項稅轉出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進項稅轉出，做進項稅負數的話，那和我的12月認證抵扣勾選統(tǒng)計又不一致，請問怎么辦

麻煩問一下，我公司之前購買別人的貨物，她們給我們開了專票，已經抵扣，然后十二月貨物退回，紅票開了通知單，負數發(fā)票還未收到，那么十二月該如何賬務處理？一月份收到負數發(fā)票又該如何賬務處理？十二月已經在稅務報表中做了進項稅額轉出，就是不清楚會計分錄如何做。

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄：借：主營業(yè)務成本應交稅金-進項貸：應付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務成本負數應交稅費-應交增值稅(進項稅額)負數貸：應付賬款負數

我們23年2月之前是小規(guī)模納稅人，之前購進的商品做的分錄是沒有剔稅的，23年2月轉為一般納稅人，供應商開專票過來，我們把之前購進商品等我分錄紅沖了，重新錄了有進項稅額的會計分錄，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)庫存變?yōu)榱素摂担榱酥蟀l(fā)現(xiàn)是因為剔稅后，庫存商品金額變少了導致的差額，所以是不是我應該相應的做個分錄借主營業(yè)務成本負數差異貸庫存商品負數差異，

如果3月專票開2000塊，但是后來4月又開了折讓200塊的專票，就相當于負數200，那么分錄這個負數200怎么做分錄？