老師問一下，我們總公司下面有分支機(jī)構(gòu)，賬套自己做自己的，申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表都是總公司匯總申報(bào)的，多年前有一筆收入，當(dāng)時(shí)是分支機(jī)構(gòu)的收入，發(fā)票開了沒到賬(分支機(jī)構(gòu)開的發(fā)票，現(xiàn)金收入做分支機(jī)構(gòu)，銀行轉(zhuǎn)賬做總公司的收入)，下個(gè)月對方把錢打到總公司這里，本來這筆掛賬應(yīng)該掛在總公司這里，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這筆賬掛在分公司這里，而總公司那里又做了收入，變成做了兩次收入，現(xiàn)在想把分公司這筆銷掉，這個(gè)賬務(wù)怎么處理?
你好，同學(xué)，反方向沖回就可以的
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老師 我們是建筑公司，分公司沒有開農(nóng)民工資專戶，業(yè)主把錢打到總公司農(nóng)民工賬戶了，票是分公司開出去給業(yè)主的，現(xiàn)在問題1，工資可以從總公司發(fā)嗎？怎么做分錄？2、分公司的賬怎么做，當(dāng)時(shí)開票記了應(yīng)收款，現(xiàn)在總公司收了款，這個(gè)成本怎么做賬務(wù)處理，怎么寫分錄？總分公司獨(dú)立核算的
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老師好！總公司是在縣城，在市里搞房地產(chǎn)開發(fā)（注：2014年在市里設(shè)有分公司（是分支機(jī)構(gòu)），但并沒有掛有分公司招牌），總公司一直有會計(jì)報(bào)稅，而分公司也請有人兼職報(bào)稅，但在2014年市里分公司開有賬戶支付一些費(fèi)用支出等并沒有做賬，今年1月份又開啟分公司賬戶支付拆遷戶過渡費(fèi)、工程款、員工工資、借款等，請問一下這些到底由總公司會計(jì)做賬呢？還是分公司兼職會計(jì)做賬？ 對于分支機(jī)構(gòu)的分公司到底是獨(dú)立核算嗎？還是由公司統(tǒng)一管理？
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老師好！總公司是在縣城，在市里搞房地產(chǎn)開發(fā)（注：2014年在市里設(shè)有分公司（是分支機(jī)構(gòu)），但并沒有掛有分公司招牌），總公司一直有會計(jì)報(bào)稅，而分公司也請有人兼職報(bào)稅，但在2014年市里分公司開有賬戶支付一些費(fèi)用支出等并沒有做賬，今年1月份又開啟分公司賬戶支付拆遷戶過渡費(fèi)、工程款、員工工資、借款等，請問一下這些到底由總公司會計(jì)做賬呢？還是分公司兼職會計(jì)做賬？ 對于分支機(jī)構(gòu)的分公司到底是獨(dú)立核算嗎？還是由公司統(tǒng)一管理？
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駕?？偣臼盏椒种C(jī)構(gòu)1700元費(fèi)用轉(zhuǎn)到資金監(jiān)管戶，過一個(gè)月后，資金監(jiān)管戶退回1700元費(fèi)用到總公司對公賬戶，總公司拔款1200元給分支機(jī)構(gòu)，500元確認(rèn)為總公司收入。1200元確認(rèn)分支機(jī)構(gòu)的收入。所有的申報(bào)都由總公司申報(bào)。由總公司匯總。，老師，我想問下這幾個(gè)分錄怎么做？
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Q
你好，想問一下公司想成立若干分公司，需要分公司獨(dú)立開票，然后根據(jù)北京規(guī)定，總分機(jī)構(gòu)都在北京本地的需要匯總申報(bào)所得稅，那想問下，這種情況下，分公司獨(dú)立開票的應(yīng)該屬于獨(dú)立核算吧？獨(dú)立核算的話，收入就做主營業(yè)務(wù)收入，那員工工資是必須要分公司自己繳納嗎？未來分公司的收入款項(xiàng)要怎么才能轉(zhuǎn)賬給總公司呢？
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負(fù)數(shù)做一張的話，變成沖這個(gè)月的收入了嗎？
收入用以前年度損益調(diào)整或者未分配利潤科目代替
老師，目前我們想把分支機(jī)構(gòu)撤銷了，所以想把這筆掛賬也銷了，這個(gè)分錄怎么寫？
這個(gè)就是之前那筆分錄反方向做賬就可以的
原來分錄是: 借:應(yīng)收賬款，，貸主營業(yè)務(wù)收入 現(xiàn)在是:借主營業(yè)務(wù)收入，，貸以前年度損益調(diào)整 是這樣嗎？
借以前年度損益 貸應(yīng)收賬款
好的，謝謝
不客氣同學(xué)，祝你工作順利
我們沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦？
改成: 借:利潤分配未分配利潤 貸:應(yīng)收賬款 嗎？
可以的，可以直接用未分配利潤科目
借未分配利潤 貸應(yīng)收賬款
好的，謝謝
不客氣，同學(xué)，早點(diǎn)休息