老師，我公司是國有企業(yè)，去年做了一次清產(chǎn)核資并重新進(jìn)行了賬務(wù)處理，開了新的賬套。但是過了一年，我們要做企業(yè)投資損失，才發(fā)現(xiàn)之前做的清產(chǎn)核資里面漏了一筆在建工程500萬的項(xiàng)目，現(xiàn)在有什么就好辦法處理
你好，借在建工程貸以前年度損益調(diào)整做這個(gè)調(diào)整是少做了嗎？
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老師們，我第一次做工程項(xiàng)目的賬，這個(gè)公司也是剛剛接的第一個(gè)也是唯一一個(gè)項(xiàng)目，預(yù)計(jì)到今年年底竣工，簽訂的合同是從2021年6月份開始的，但甲方8月份撥了第一次款，9月份首次開票給甲方，我們乙方的公司9月之前還是小規(guī)模，為了按甲方要求開9%的發(fā)票，就在今年9月份申請為一般納稅人了，但是現(xiàn)在10月份了老板卻要求按照完工進(jìn)度百分比法核算，看上個(gè)季度的賬也沒幾筆賬，而且之前的賬套不能按要求做了，我重新建了個(gè)賬套從2021年8月份啟用，這個(gè)工程合同總價(jià)是700多萬（含稅的），我是10月底才接的，前會(huì)計(jì)并沒按完工進(jìn)度百分比核算，現(xiàn)老板要求這完工進(jìn)度百分比核算之萬一資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系對不上該怎么辦？
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我們公司去年財(cái)務(wù)做的賬，有一輛車以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務(wù)局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車沒有處理掉國定資產(chǎn)，一輛是賣了，但是憑證有做錯(cuò)差額兩百多，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個(gè)人來講有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎(chǔ)上要退的加上這次改報(bào)表增加退稅額很多
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老師，我現(xiàn)在遇到一個(gè)很麻煩的事情，就是我們單位有個(gè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)，和財(cái)務(wù)系統(tǒng)金蝶是同步的，也就是說金蝶系統(tǒng)里面固定資產(chǎn)的增加與減少都是通過在資產(chǎn)管理系統(tǒng)處理了，然后金蝶系統(tǒng)就會(huì)有數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在資產(chǎn)管理系統(tǒng)不小心誤刪除了一個(gè)固定資產(chǎn)，我金蝶系統(tǒng)就生成了清理單了?，F(xiàn)在固定資產(chǎn)清理需要做賬，然后又重新入庫，但是我不知道怎么做才能平賬，如果重新入又按以前的院值入嗎？折舊年限是不是就按把已經(jīng)折舊的減出來
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老師，我12月份才入職一家工業(yè)制造業(yè)企業(yè)。年底去車間盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問題，報(bào)廢了的資產(chǎn)，賬面之前沒入賬固定資產(chǎn)。請問盤點(diǎn)了以后，需要在賬面補(bǔ)做固定資產(chǎn)盤盈的賬務(wù)處理嗎？因?yàn)橐呀?jīng)報(bào)廢了，盤點(diǎn)的時(shí)候，據(jù)了解，有的報(bào)廢了幾個(gè)月，半年，有的甚至都報(bào)廢了幾年。這次12月底，我們?nèi)ボ囬g盤點(diǎn)生產(chǎn)設(shè)備那些，發(fā)現(xiàn)，盤點(diǎn)出賬面上沒有的報(bào)廢資產(chǎn)。這些資產(chǎn)，只是報(bào)廢，不能使用了，但還沒做任何處置。請問，怎么處理這個(gè)問題？
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老師，我們是去年新辦企業(yè)，才幾個(gè)月賬，去年賬簡單做了個(gè)賬，電子稅務(wù)局申報(bào)了。今年發(fā)現(xiàn)賬有些不對，重新建了賬，現(xiàn)在問題是資產(chǎn)負(fù)債表期初金額和去年報(bào)稅又不一致的，這種情況如何處理？
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老師，轉(zhuǎn)讓股權(quán)部分實(shí)繳，注冊資本100萬，所有者權(quán)益56萬（其中實(shí)繳資本38萬，未分配利潤18萬），以15萬元轉(zhuǎn)讓15%的股份，需要繳納多少個(gè)人所得稅和印花稅？計(jì)稅公式是什么？
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在做清產(chǎn)核資時(shí)沒有算進(jìn)去，重新調(diào)賬也沒有算進(jìn)去，相當(dāng)于在建工程不在賬上了，因?yàn)橐郧笆鞘止べ~，所以就比較亂
你好，正確的應(yīng)該在借方有余額是嗎？如果是的話，你就按照我上面的來做。
以前的手工賬里面是借方，這樣做入賬，不需要再請事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)再入賬嗎
你好，你有證明就可以的。
有原始憑證的
調(diào)整至以前年度調(diào)整里面，就一直掛這個(gè)科目嗎，不用調(diào)增利潤分配里面不
你好，以前年度損益調(diào)整月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
我們有以前的原始憑證，發(fā)票，和銀行往來這些可以證明在建工程項(xiàng)目的金額，但是找起來的話不能完全找出，因?yàn)槭鞘止べ~，很多數(shù)據(jù)丟失了，那我們只按能找出來的證明直接就可以入賬了嗎，不需要再做審計(jì)么
你好，需要的你做賬務(wù)處理之后，找出你所有的原始憑證，能找多少找多少。然后人家在審計(jì)。
或者是你們這個(gè)在建工程現(xiàn)在還有嗎？有的話評(píng)估。
政府在12年的時(shí)候讓我們拆除了，只是口頭通知拆除，沒有任何的證明，就是工程已經(jīng)沒有了，但我們實(shí)際已經(jīng)投資了很多錢，賬上就一直掛著也沒有核銷，但是在去年做的清產(chǎn)核資的時(shí)候，會(huì)計(jì)忘了這筆就沒有披露進(jìn)去，導(dǎo)致我們現(xiàn)在做新的賬套，做企業(yè)投資損失才發(fā)現(xiàn)有問題
好，那你就審計(jì)吧，沒有其他的方法。
找的是注冊稅務(wù)師審計(jì)可以嗎？還是需要注冊會(huì)計(jì)師？
你好，他只要有審計(jì)資質(zhì)就行。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。