借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款或者是應(yīng)收賬款， 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。

沒有發(fā)票怎么入賬?憑證后面用什么憑據(jù)?

你好，沒有發(fā)票的，用銀行回單來做。

以前購(gòu)入時(shí)不是公司購(gòu)買的，銀行沒付款，所以也沒有發(fā)票，現(xiàn)在電子稅局查4月開票明細(xì)才看見有一臺(tái)出售二手車發(fā)票，一問老板才知道以公司名義賣了一臺(tái)車。所以不知道怎么做了。

好，那發(fā)票當(dāng)時(shí)開給誰的？

時(shí)間太長(zhǎng)，老板說開的是個(gè)人名，他自己家人，發(fā)票早就不知道哪去了?，F(xiàn)在要怎么做呢？不走固定資產(chǎn)計(jì)入別的收入里可以嗎？現(xiàn)在月初著急報(bào)稅，稅款怎么計(jì)算呢？是一般人就用售價(jià)/1.13*0.13？？申報(bào)表怎么填？填附表一未開票收入欄次？

你好，那他就不應(yīng)該以你企業(yè)的名義開出發(fā)票去，他應(yīng)該以個(gè)人的名義銷售呀，這個(gè)機(jī)動(dòng)車發(fā)票還能修改嗎？

4月28日開具的，現(xiàn)在去研究改的話稅也要先交了不是嗎？

是的，對(duì)的。 借應(yīng)收 貸其他業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)，做這一個(gè)就可以的。然后后期紅沖了你再紅沖這個(gè)。

稅款計(jì)算：售價(jià)/1.13*0.13對(duì)嗎？申報(bào)時(shí)填附表一未開票收入欄？二手車發(fā)票要打印出來附后邊嗎？

對(duì)的是的，這個(gè)不需要做的，這個(gè)不用給你們。

好的老師，還有個(gè)關(guān)于車的問題，老板剛才翻出來一張2015年公司小規(guī)模時(shí)購(gòu)入的一臺(tái)二手車發(fā)票金額10000元，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

借、固定資產(chǎn)貸、其他應(yīng)付款。

然后之前的折舊可以補(bǔ)的。

老師2015年購(gòu)入，車發(fā)票金額10000元，金額不大，還需要補(bǔ)提折舊嗎？

你好，需要的，你只要做了固定資產(chǎn)就得折舊。

老師，那車都購(gòu)入9年了，按4年計(jì)算補(bǔ)提折舊也早應(yīng)該補(bǔ)完了，賬上就剩殘值了是吧？就一直掛著就行，然后等出售再處理就可以是吧？

你好，二手車的按照剩余使用年限就可以的，你看一下你能用多長(zhǎng)長(zhǎng)時(shí)間，按照這個(gè)來你可以折舊寫一年。

目前這臺(tái)車還在用，老師，折舊按一年補(bǔ)提的話，請(qǐng)問車輛折舊是不是賬上就剩殘值就一直放著就行？