老師，我這個月修改了1－6月份的個稅申報表，金額每月都有增加？那我是在7月份的賬務(wù)中做嗎？怎么做？是直接借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款，在借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬嗎？

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候，直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè) 實際支付社保費是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師 我想問問 我們新開了一家公司，預(yù)估之后會選代理什么的產(chǎn)生一定的費用，那么現(xiàn)在把這些 預(yù)估代理費用 預(yù)提1萬元，這個錢 我在ETax申報 填 財務(wù)報表 的時候 填在 利潤表 管理費用 里嗎？那么對應(yīng)的 資產(chǎn)負債表 我應(yīng)該把這1萬的預(yù)提費用 填哪兩個科目呢？其他應(yīng)付款 1萬 和 利潤分配未分配利潤 -1萬（負數(shù)）嗎？還是說 預(yù)提費用 可以不體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表 中，直接填了利潤表 管理費用 1萬 就可以了？

之前沒有做賬，一直是拉表，這是4-6月資產(chǎn)負債表和7-9月利潤表，現(xiàn)在7-9月的利潤表根據(jù)票統(tǒng)計出來了，之前直接就是資產(chǎn)負債表把利潤放到其他應(yīng)付款和未分配利潤，現(xiàn)在是想把以前的資產(chǎn)負債表數(shù)都消了，然后資產(chǎn)負債表不會加了，原本是打算把固定資產(chǎn)放到管理費用，4-6月的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款放到營業(yè)外收入，但是7-9月也有支出，也放營業(yè)外收入嗎，我發(fā)現(xiàn)只會先把7-9月的填好，再銷數(shù)會銷，但是直接銷數(shù)就不會，但申報又是得體現(xiàn)在7-9月

老師，匯算清繳涉及到年度損益調(diào)整，例如去年少計提工資，那5月底申報的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)是填年度損益調(diào)整后的金額？例如:年度損益調(diào)整金額為500，手動在資產(chǎn)負債表應(yīng)付職工薪酬增加500、減少未分配利潤500、利潤表的管理費用直接手動增加500？