老師，我是購買方，對方是銷售方，是對方需要紅沖我單位用的《小企業(yè)會計準則》

是專用發(fā)票還是普通發(fā)票 當時購進的分錄怎么寫的

借，成本，進項 貸，應(yīng)付 專票

那您單位開具紅字發(fā)票信息表 提交申請通過過 銷售方開具紅字發(fā)票給您單位 開了紅字發(fā)票后還會開對應(yīng)的藍字發(fā)票嗎？ 成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目了吧？ 專票您單位是小規(guī)模納稅人 沒有抵扣進項稅額嗎

我單位是一般納稅人，成本也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)票開具后會相應(yīng)的對方會相應(yīng)的開出藍字發(fā)票。

金額沒有差異吧 紅字發(fā)票跟新開藍字發(fā)票 沒有抵扣進項稅額嗎

部分進項稅額已經(jīng)用途確認了，還有部分沒有做用途確認?，F(xiàn)在紅字發(fā)票和南字發(fā)票金額上有差別的藍字發(fā)票應(yīng)該還會更多一些

借：利潤分配-未分配利潤 借方紅字 貸 應(yīng)付賬款 貸方負數(shù) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍字 收到藍字發(fā)票后 借 利潤分配-未分配利潤 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸 應(yīng)付賬款

老師，《小企業(yè)會計準則》不是用未來適用法嗎？不用利潤分配未分配利用可以嗎？

您今年匯算清繳不準備納稅調(diào)整 對嗎

我的意思是說按正常的分錄做不可以嗎？假如有紅字的話，那就進項稅額轉(zhuǎn)出收到藍字票的時候，我再做進項。

我知道您的意思 我的意思 如果匯算清繳的時候要調(diào)整的話 就不要影響本年 如果匯算清繳不調(diào)整 那就計入當期損益

老師，您說的匯算清繳調(diào)整是調(diào)整成本費用嗎？這塊兒我公司只會調(diào)整業(yè)務(wù)招待費這塊兒您說的調(diào)整是指什么？

您紅沖了 再收到藍字發(fā)票 會有金額差異 不是匯算清繳的時候可以納稅調(diào)減嗎？

嗯， 匯算2023年的時候不會調(diào)整， 將分錄做到本年的。實質(zhì)也是2023年供貨和實際收到的產(chǎn)品數(shù)量不一致做出調(diào)整。