好的 老師

你好? 相關(guān)分錄如下: (1)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí): 借:庫(kù)存出口商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款) (2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) (3)收到出口退稅款: 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅

老師 我想問(wèn) 我們是從國(guó)內(nèi)購(gòu)貨發(fā)出外國(guó) 然后國(guó)內(nèi)購(gòu)貨的時(shí)候做的會(huì)計(jì)分錄是 借應(yīng)付-某公司 貸銀存 一直都是這么做的 導(dǎo)致借方應(yīng)付掛了很多 現(xiàn)在怎么按出口退稅這個(gè)分錄修改呢？？

購(gòu)進(jìn)貨物是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款。 付款的時(shí)候借應(yīng)付賬款貸銀行存款。

你少做了一筆采購(gòu)入庫(kù)的分錄。

那老師確認(rèn)收入的時(shí)候 借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 那應(yīng)收不是就會(huì)一直掛賬 因?yàn)椴淮_定具體收入方 和收入時(shí)間

咱們出口的時(shí)候不得在合同約定好什么時(shí)候收款，什么方式付款嗎？ 沒(méi)有收到錢時(shí)就計(jì)入應(yīng)收賬款。等實(shí)際收到錢的時(shí)候再做銀行存款增加。

老師 應(yīng)收出口退稅是 其他應(yīng)收款科目下的嗎

是的，可以。在其他應(yīng)收款下面設(shè)計(jì)設(shè)置這個(gè)二級(jí)殼嗎？

還有就是 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 月末的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出嗎

是的，免稅的，后面這個(gè)要轉(zhuǎn)出來(lái)對(duì)的。

結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呢老師

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面。

老師 早點(diǎn)好 我還可以再問(wèn)一筆業(yè)務(wù)嗎 就是去年匯算清繳做了一筆暫估 借主營(yíng) 15w貸應(yīng)付暫估 15W 現(xiàn)在3月份收到一個(gè)公司開的發(fā)票進(jìn)來(lái) 開了28w進(jìn)來(lái) 可以沖這筆嗎？ 跨年了

暫估的紅沖按照發(fā)票入賬。

不需要用到以前年度損益調(diào)整嗎

跨年了，損益類科目用以前年度損益調(diào)整。

具體分錄怎么寫呢老師