2月份發(fā)放1月份的工資，已經(jīng)扣了員工個人應(yīng)承擔(dān)的那部分社保費用，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:其他應(yīng)收款，平時正常申報繳費的分錄是——借:管理費用、銷售費用，其他應(yīng)收款，貸:銀行存款。但是2月份忘了申報和繳納社保，3月份才補申報和繳納社保費，有滯納金，請問老師，我2月份和3月份要怎么做賬呢？

老師您好，我們單位當(dāng)月發(fā)工資，繳納社保，會計分錄您看對？發(fā)工資時，借 管理費用-工資 貸其他應(yīng)付款-個人代扣社保 貸銀行存款 繳納社保時，借管理費用-社會保險，借其他應(yīng)付款-社保費用 貸銀行存款

老師，您好， 我想問下計提的6-7月社保：我是這樣計提的：借管理費用-社保 貸其他應(yīng)收款 墊付社保：其他應(yīng)收款-社保 貸銀行存款 還款社保 銀行存款 貸其他應(yīng)收款 這樣可以嗎

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？

老師，2月份繳納社保費時，借:管理費用-社保費50000，貸:其他應(yīng)收款8000，貸:銀行存款58000元，未計提，我3月份想調(diào)整分錄，怎么調(diào)整？