老師你好 有一個問題，比較糾結(jié) 企業(yè)所得稅年報稅收優(yōu)惠明細表中資產(chǎn)總額：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。 公司是從8月開始營業(yè)的 這里算平均值得時候 是除以2還是除以4

老師，我想問一下，企業(yè)所得“稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表”中的“資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）”是，填寫全年季度平均值，意思是全年各季度平均值之和/4嗎？ 那要是不確定21年季度資產(chǎn)負債表的數(shù)是否正確的情況下能填嗎？ 因為審計那邊只給年度報表，沒有季度報表

一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業(yè)所得稅的時候風險掃描提示出這么多 有沒有關(guān)系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊

二季度企業(yè)所得稅申報時點了風險掃描，提示我從業(yè)人數(shù)不應(yīng)小于0，資產(chǎn)總額為負數(shù)，但這些都填有數(shù)字，這是什么原因？

本季度做納稅申報時，掃描企業(yè)所得稅風險提示，我填寫資產(chǎn)總額為負數(shù)，從業(yè)人數(shù)為0，但明明在A20000表中我季度平均值資產(chǎn)總額是200多萬，人數(shù)是20人，這新風險掃描不正確嗎？