老師，請(qǐng)問(wèn)一下以前年度損益，今年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，申報(bào)所得稅時(shí)直接彌補(bǔ)了以前的虧損，月末需要計(jì)提所的稅吧？如果次年匯算清繳還是虧損，計(jì)提的所得稅怎么做分錄呢？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我公司如果在21年盈利，需要計(jì)提匯算清繳的年度企業(yè)所得稅不？是年末計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)損益，22年繳納就行。還是不需要計(jì)提，22年申報(bào)繳納匯算清繳的企業(yè)所得稅的時(shí)候，用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)？

企業(yè)每個(gè)季度末計(jì)提企業(yè)所得稅，如果是在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)前根據(jù)利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)累計(jì)數(shù)*相應(yīng)稅率來(lái)計(jì)提，那這個(gè)計(jì)提分錄做完后再結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，最后記賬再出利潤(rùn)表，這個(gè)利潤(rùn)表的本來(lái)累計(jì)數(shù)不是還得再減去企業(yè)所得稅，那這最后申報(bào)的時(shí)候應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅還是跟計(jì)提的不一樣?。坎恢烂枋龅膲虿粔蚯宄?，有沒(méi)有老師能詳細(xì)解釋一下

是不是先做完賬，計(jì)提折舊，計(jì)提工資，計(jì)提社保公積金，印花稅等確認(rèn)收入等，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后把科目余額表導(dǎo)出，根據(jù)利潤(rùn)表項(xiàng)目填寫(xiě)，算出利潤(rùn)總額，然后根據(jù)利潤(rùn)總額算出所得稅費(fèi)用，返回賬上計(jì)提所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益？這順序?qū)?？就這樣完了，利潤(rùn)表不用再改什么了？

老師年末終了，是先結(jié)轉(zhuǎn)損益還是先計(jì)提所得稅費(fèi)用呢？根據(jù)賬上的數(shù)計(jì)提跟匯算清繳還不一樣怎么辦呢