老師，請(qǐng)問(wèn)年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營(yíng)業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤(rùn)總額，并將退稅部分的營(yíng)業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)我是否應(yīng)該就填寫(xiě)年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營(yíng)業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

老師，去年的時(shí)候贈(zèng)送了客戶一些自產(chǎn)產(chǎn)品 借 營(yíng)業(yè)外支出～贈(zèng)送 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 今年這個(gè)客戶突然有點(diǎn)給了錢(qián)，我就沖銷(xiāo)了之前的分錄，重新轉(zhuǎn)了銀行存款，但是這樣利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)外支出就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候就提報(bào)不了，這樣怎么辦？

老師，請(qǐng)問(wèn)，我在填報(bào)所得稅匯算清繳，突然發(fā)現(xiàn)有個(gè)會(huì)計(jì)分錄要計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出借方金額，選的時(shí)候選錯(cuò)了，選到營(yíng)業(yè)外收入計(jì)入借方金額了，這樣利潤(rùn)表上就出現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入有負(fù)數(shù)的金額，這樣要怎么樣處理呀？

老師，我要注銷(xiāo)。我把其他應(yīng)收款貨幣資金都清0了，然后我把其他應(yīng)付款的剩余金額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入去了是143342.68所以?xún)衾麧?rùn)是139688.38。那我營(yíng)業(yè)外收入就要交企業(yè)所得稅了，但是我2023年匯算清繳虧損是146996.38，那我還是虧損3654.46的。老師，我現(xiàn)在卡在營(yíng)業(yè)外收入這筆分錄我需要在做什么會(huì)計(jì)分錄，我的報(bào)表才平啊

請(qǐng)問(wèn)一下，我剛接回來(lái)的賬，我把稅款都調(diào)整和稅局申報(bào)表一樣的數(shù)據(jù)。比如印花稅，申報(bào)表四年總計(jì)繳納11077.5元，我的賬上印花稅借方和貸方就是這個(gè)數(shù)，其他稅款以此類(lèi)推。以及稅金及附加總計(jì)2721.6元最后有個(gè)余額這個(gè)余額記入營(yíng)業(yè)外收入嘛？這是以前會(huì)計(jì)把減半征收的稅款記入營(yíng)業(yè)外收入了，我認(rèn)為應(yīng)該出現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入在貸方負(fù)數(shù)。應(yīng)該沒(méi)有營(yíng)業(yè)外收入。我能不能把營(yíng)業(yè)外收入全部沖掉借本年利潤(rùn)負(fù)數(shù)貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)。