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出口退稅實際到賬金額,比退稅勾選的少一分錢,這一分錢怎么做賬呢?外貿(mào)出口企業(yè),比進項稅金少了一分

2024-04-15 11:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-15 11:22

借其他應(yīng)收款,貸,應(yīng)交稅費,出口退稅。 你寫實際收到的, 借銀行貸其他應(yīng)收款,出口退稅。

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快賬用戶5589 追問 2024-04-15 11:24

多的一分錢放哪里?之前預(yù)提的其他應(yīng)收比現(xiàn)在收到的多一分錢?麻煩老師具體寫下

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齊紅老師 解答 2024-04-15 11:26

好,營業(yè)外支出借,營業(yè)外支出貸,其他應(yīng)收款。

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快賬用戶5589 追問 2024-04-15 11:28

不是進項稅金對不上了嗎?

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齊紅老師 解答 2024-04-15 11:29

對不上,都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出,未交增值稅。然后,這差異的一份錢放到營業(yè)外支出,不用非得對上。

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借其他應(yīng)收款,貸,應(yīng)交稅費,出口退稅。 你寫實際收到的, 借銀行貸其他應(yīng)收款,出口退稅。
2024-04-15
同學(xué)你好,可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出處理這一分錢。
2022-09-21
你好,差額計入營業(yè)外收支。
2023-11-02
一、實際退稅額比勾選的進項發(fā)票稅額多 1 分 計算應(yīng)退稅額時(按正常進項稅額計算) 借:其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款(按勾選的進項發(fā)票稅額計算) 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(出口退稅)(按勾選的進項發(fā)票稅額計算) 實際收到退稅款時(實際收到金額比上述計算的應(yīng)退稅額多 1 分) 借:銀行存款(實際收到的金額,即按勾選的進項發(fā)票稅額計算的應(yīng)退稅額 %2B 0.01) 貸:其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款(按勾選的進項發(fā)票稅額計算) 貸:營業(yè)外收入 - 出口退稅差異(0.01) 二、實際退稅額比勾選的進項發(fā)票稅額少 1 分 計算應(yīng)退稅額時(按正常進項稅額計算) 借:其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款(按勾選的進項發(fā)票稅額計算) 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(出口退稅)(按勾選的進項發(fā)票稅額計算) 實際收到退稅款時(實際收到金額比上述計算的應(yīng)退稅額少 1 分) 借:銀行存款(實際收到的金額,即按勾選的進項發(fā)票稅額計算的應(yīng)退稅額 - 0.01) 借:營業(yè)外支出 - 出口退稅差異(0.01) 貸:其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款(按勾選的進項發(fā)票稅額計算)
2025-01-09
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