單位是小規(guī)模納稅人，第2季度只有利息收入，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是1900元。請(qǐng)問(wèn)，企業(yè)所得稅怎計(jì)收？稅率是20%嗎？1900*20%=380，對(duì)嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模企業(yè)一個(gè)季度一次賬可以吧？6月份還有一個(gè)銀行賬戶(hù)只發(fā)生一筆0.8元利息業(yè)務(wù)，因?yàn)槌黾{以為沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)沒(méi)去拿回單，所以這筆業(yè)務(wù)沒(méi)有做到當(dāng)季度的賬務(wù)中，因?yàn)橐呀?jīng)報(bào)稅了只能做到第三季度了，這個(gè)沒(méi)什么影響吧？

我司是小規(guī)模納稅人，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，2021年預(yù)繳企業(yè)所得稅1648.58元，銀行扣款和紙質(zhì)季度預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表都是1648.58元，年度匯算清繳為何是1648.59元，多0.01元，都是同一個(gè)申報(bào)系統(tǒng)，為何數(shù)據(jù)不一樣。 我檢查過(guò)匯算清繳的數(shù)據(jù)，和利潤(rùn)表一樣，沒(méi)有填錯(cuò)。

請(qǐng)問(wèn)：本季度我單位只有一筆100元的利息收入，沒(méi)其他收入和支出了，是不是這100元的利息收入就要按5%繳納企業(yè)所得稅了？

老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人，3季度有一筆10萬(wàn)元的支出，但是沒(méi)有收入，企業(yè)所得稅該如何申報(bào)呢？