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您好確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工

2024-04-13

您好，建筑行業(yè)經(jīng)營(yíng)收入、成本和稅金每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入，年底根據(jù)確認(rèn)的數(shù)額確認(rèn)年度收入，并對(duì)年度其他月份進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。產(chǎn)值確認(rèn)后，確認(rèn)合同毛利，記入“工程施工——合同毛利”科目，“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”與 “工程施工——合同毛利”的差額計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目。參照新的《施工企業(yè)核算辦法》（1）每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，開(kāi)具發(fā)票。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)。（2）年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負(fù)數(shù)），開(kāi)具發(fā)票。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)。（3）工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本，來(lái)確認(rèn)當(dāng)期收入和成本，開(kāi)具發(fā)票。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本工程施工——合同毛利貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)。（4）計(jì)算各期應(yīng)交納的稅金及附加借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加等

2024-04-13

你看一下，你有工程施工嗎？有的話，借助營(yíng)業(yè)務(wù)成本，在工程施工收入根據(jù)什么來(lái)做的，這個(gè)成本就根據(jù)什么來(lái)做。

2024-04-13

你好，根據(jù)完工進(jìn)度，最合適沒(méi)完工的不知道完工進(jìn)度的，根據(jù)你的毛利潤(rùn)來(lái)。

2024-05-07

您好，好的，建筑的一套工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本借：工程施工-合同成本貸：應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開(kāi)票）借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (3)登記已收的工程價(jià)款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利（這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處）借：工程施工—合同毛利主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖借：工程結(jié)算貸：工程施工-合同毛利工程施工-合同成本工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2024-04-13

快賬用戶1032 追問(wèn) 2024-04-13 18:16

除了這個(gè)還有別的嗎？收入可以確定成本嗎？

齊紅老師解答 2024-04-13 18:17

根據(jù)收入確定對(duì)應(yīng)的成本啊收入跟成本就對(duì)應(yīng)這兩筆分錄啊

快賬用戶1032 追問(wèn) 2024-04-13 18:21

他們說(shuō)有個(gè)按開(kāi)票金額的百分之八十做成本，但是我不會(huì) 老師您曉得波

齊紅老師解答 2024-04-13 19:08

比如收入確認(rèn)了100 成本對(duì)應(yīng)就結(jié)轉(zhuǎn)為80? 這樣可以理解嗎

快賬用戶1032 追問(wèn) 2024-04-13 22:52

但是確定百分之80的成本后，工程物資借方又有金額了還是負(fù)數(shù)的

齊紅老師解答 2024-04-13 23:20