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老師,小規(guī)模納稅人房地產(chǎn)開發(fā)公司如何申報季度企業(yè)所得稅表?是不是把當期預收房款的不含稅銷售額x5%再減去預繳附加稅費和預繳土地增值稅的余額填入特定業(yè)務計算的應納稅所得額?

2024-04-13 11:43
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齊紅老師

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2024-04-13 11:43

你好,你賬上做了收入嗎?他這個得看利潤表,根據(jù)利潤表里面的。

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你好,你賬上做了收入嗎?他這個得看利潤表,根據(jù)利潤表里面的。
2024-04-13
你好同學,根據(jù)當?shù)囟悇站趾硕ǖ膽愃寐蕘碛嬎銘{稅所得額。
2023-10-21
你好! 填寫的是1-6月累計金額
2021-07-11
您好同學! 特定業(yè)務計算的應納稅所得額主要是針對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的預售收入,稅法規(guī)定要按預計毛利率計算并入應納稅所得額。 舉個具體例子: 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售房屋取得預收款1000萬,會計未確認收入未進損益,假設按稅法規(guī)定10%的毛利率,這里應填1000×10%=100萬,即在實際利潤額上在加上100萬計算預繳稅款。 根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表>等報表的公告》(國家稅務總局公告2011年第64號)附件《企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)填報說明》規(guī)定,第五行“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”:填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務計算的應納稅所得額。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的納稅人,本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。 包括各行業(yè)。如果屬于本期收入,但仍然出納未過賬未收入,也是填在“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”欄。收入后下期填在,“減:特定業(yè)務預繳(征)所得稅額”欄。
2023-01-14
同學你好 第25行“3.實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”:第1列“稅收金額”填報房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品實際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅,且在會計核算中未計入當期損益的金額;第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。
2021-04-26
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