老師，這不12月份賬期結(jié)束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細(xì)科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費(fèi)用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費(fèi)用-其他 73.78 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據(jù)繳交明細(xì)PDF檔做) 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi) 73.78（公司) 其他應(yīng)收款-社會保險費(fèi) 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000（就是當(dāng)初計提費(fèi)用) 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應(yīng)發(fā)工資-社保和個稅和其他扣款=實(shí)發(fā)

老師，我請教下。關(guān)于員工社保個人部分的賬務(wù)處理，因?yàn)楣竟べY沒有準(zhǔn)時發(fā)，社保又是每月交了的，交的時候個人部分借：其他應(yīng)收款-社保-個人部分 貸：銀行存款 。我能不能在計提工資時做成借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬。然后借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收-社保-個人部分，不等到發(fā)工資的時候才做這筆分錄

一員工去年7月末離職，但是8月養(yǎng)老扣了一直未退回，當(dāng)時因?yàn)?月扣費(fèi)是計提入賬了的： 支付時：借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 計提社保分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 直到2023.01月養(yǎng)老退回公司部分和個人部分回來，請問這個怎么賬務(wù)處理啊，已經(jīng)跨年了。

老師你好，企業(yè)員工離職了，給交了1-3月的社會保險，現(xiàn)在仲裁讓其返回現(xiàn)金，我賬務(wù)該怎么做分錄，原來計提借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 ，交時借：應(yīng)付職工薪酬（企業(yè)部分），其他應(yīng)付款（個人部分）貸：銀行。現(xiàn)在我該怎么沖

老師，同事2月離職，3月不交社保但是由于政務(wù)網(wǎng)上沒有刪除及時，導(dǎo)致稅務(wù)網(wǎng)上要交，交了之后去柜臺上進(jìn)行退款，那這個賬要怎么做？ 計提：借：管理費(fèi)用/社會保險費(fèi)1080 貸：應(yīng)付職工薪酬1080 付款：借：應(yīng)付職工薪酬1080 其他應(yīng)收款/代扣社保468 貸：銀行存款1548 退回款項(xiàng)：怎么做賬??？