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Q

老師,請問小規(guī)模公司。有一部分對公收到了款,但是還沒開租金發(fā)票給租客。有一部分開了租金發(fā)票給租客,但是還沒收到款。是怎么做賬?

2024-04-12 18:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-12 18:06

你好,比如都是這個月的租金,有開發(fā)票的,也有沒開發(fā)票的。借應收賬款,貸主營業(yè)務收入應交稅費。不管開沒開發(fā)票都做這個。收到了錢,借銀行存款,貸應收賬款。

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快賬用戶7930 追問 2024-04-12 22:07

老師,那怎么區(qū)分是否已經(jīng)開了發(fā)票?

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快賬用戶7930 追問 2024-04-12 22:07

也有一些租客說不需要開發(fā)票,但是對公收到了款

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齊紅老師 解答 2024-04-12 22:12

自己做一個統(tǒng)計excel表格。

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齊紅老師 解答 2024-04-12 22:13

或者是在你的開發(fā)票里面二級科目設(shè)置開票收入,無票收入。

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快賬用戶7930 追問 2024-04-12 22:18

那對公收到了款,但是已經(jīng)確認了不需要開票的。直接按照不開票收入申報增值稅吧?

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齊紅老師 解答 2024-04-12 22:19

是的,對的,是這么做的。

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你好,比如都是這個月的租金,有開發(fā)票的,也有沒開發(fā)票的。借應收賬款,貸主營業(yè)務收入應交稅費。不管開沒開發(fā)票都做這個。收到了錢,借銀行存款,貸應收賬款。
2024-04-12
借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 1個月不含稅金額 應交稅費-應交增值稅(1年的開票金額)
2020-08-19
你好,對方不要發(fā)票的話,和你開票的會計分數(shù)是一樣的
2024-03-27
一、屬于轉(zhuǎn)租業(yè)務,就是需要對轉(zhuǎn)租業(yè)務的收入確認其他業(yè)務收入,計算繳納增值稅,對于租賃進來時,是其他業(yè)務成本
2021-11-22
收費計入其他業(yè)務收入,支付費用計入其他業(yè)務成本
2025-01-04
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